Calendarul de plăți ca instrument de planificare financiară. Cum se creează un calendar de plăți. Exemplu în Excel Tabel de calendar de plăți operațional în Excel

Tabelul cu fluxurile totale de numerar discutat în Capitolul 19 servește mai mult la afișarea fluxului de numerar total zilnic (DC) și a soldurilor de numerar (CF), conform cărora, dacă acestea sunt insuficiente, se poate calcula costul fondurilor împrumutate. Specialiștii departamentului financiar s-au gândit la problema opusă – lipsa detalierii sau a analizei acestor fluxuri de numerar în contextul unei zile bancare. Un astfel de detaliu este necesar pentru analiza tranzacțiilor cu numerar în curs și, dacă este necesar, ajustările ulterioare ale deciziilor de management luate pentru a corecta eventualele necazuri. Prin urmare, s-a decis completarea modelului de prognoză a fluxului de numerar cu o altă foaie de lucru cu un tabel de calendar de plăți, care va afișa:

soldul DS la începutul fiecărei zile;
primirea și anularea DS în fiecare zi, atât ca flux total, cât și în contextul elementelor de gestiune ale contabilității acestora;
fluxul net de numerar pentru ziua, ca diferență între încasarea și anularea DS;
primirea și anularea DS pe bază de angajamente pe zi;
cifra de afaceri totală a DS pe lună pentru toate elementele contabilității de gestiune.

Sensul strategic al calendarului de plăți în sine este de a găsi blocaje în fluxurile detaliate DS și, dacă este posibil, de a le elimina. Într-adevăr, cu un flux pozitiv pentru întreaga lună, pot exista creșteri ale soldurilor DS sub pragul zero în această lună. Această situație, când nu există suficienți bani pentru a desfășura activități operaționale de afaceri, se numește decalaj de numerar. Fără a utiliza modelarea, este aproape imposibil să se prezică posibilul comportament al numerarului și, de asemenea, să-l corecteze. Și aceasta este o neîndeplinire a obligațiilor cuiva cu posibile perturbări ulterioare a afacerii în ansamblu sau costuri suplimentare pentru a elimina consecințele nedorite atunci când acestea devin cunoscute prea târziu. La urma urmei, se știe că costul bunurilor și serviciilor achiziționate depinde adesea de îndeplinirea de către partener a obligațiilor sale.

O altă semnificație posibilă a calendarului de plăți este optimizarea fluxului de numerar (CFC) pentru a maximiza eficiența utilizării resurselor, adică banii. Elementele DDS din calendarul de plăți vă permit să aruncați o privire mai eficientă asupra proceselor în curs pentru a crea un calendar de plată fără deficit, bazat pe analiza evenimentelor anterioare și prognozarea celor viitoare. Pot exista abordări diferite, de exemplu, dorința de a „întâmpina” resursele monetare planificate sau calcularea sumelor minime posibile de împrumuturi atrase și a costului acestora în cazul unui deficit de DS. Calendarul de plăți vă va permite să modelați viitoarele fluxuri de numerar pe o bază „ce ar fi dacă” și să găsiți mai multe opțiuni optime, de exemplu, în ceea ce privește plata. Dacă există un exces de bani pe termen scurt, se ia decizia de a nu-i plasa în depozit, ci de a plăti furnizorilor materiale (bunuri, servicii) cu o anumită reducere prestabilită. Sau, dimpotrivă, negociați în prealabil cu cumpărătorul pentru a plăti bunurile mai devreme decât termenul stabilit și oferiți acestuia o reducere, mai degrabă decât atragerea unui împrumut pe termen scurt.

Exemplu de calendar de plăți clasic

În mod logic, fluxurile de numerar, ca mijloc de plată, includ numerar direct - o marfă cu lichiditate instantanee - și echivalentele acestora. Echivalentele sunt diverse active primite ca plată pentru bunuri (servicii) vândute. Acesta este, de regulă, un alt produs (offset, barter), facturi etc. Dar când ajung aceste echivalente, suma din contul bancar rămâne neschimbată, iar lichiditatea echivalentelor nu este instantanee. Prin urmare, considerăm calendarul de plăți doar pentru a prognoza și înregistra direct fluxul de numerar.

Ca parte a calendarului clasic de plăți (Fig. 21.1.), se pot distinge trei componente ale DDS:

fluxul de numerar din activitățile de bază;
fluxul de numerar din activități de investiții;
fluxul de numerar din activități de finanțare
detaliându-le în articole separate.

Completarea calendarului de plăți și calculele care se fac în acesta pot fi efectuate folosind o varietate de metode. De exemplu, introducerea datelor într-un calendar folosind o tastatură pe baza calculelor sau ipotezelor făcute anterior. Dar această metodă, atunci când o întreprindere desfășoară activități active și cu mai multe fațete, nu se potrivește departamentului financiar. Trebuie să existe un anumit sistem coerent care să permită atât schimbarea simultană a matricelor de date din calendarul de plăți, cât și analiza acestor date. Se presupune că datele din calendar vor fi actualizate automat, pe baza algoritmului dezvoltat, iar toate rezultatele obținute anterior în modelul de prognoză a fluxului de numerar vor fi folosite ca date inițiale.

Calendarul de plăți acționează ca raport final pe baza căruia va fi planificată și controlată viața de numerar a întreprinderii. Ca exemplu de posibilă automatizare a completării calendarului de plăți, luați în considerare operațiunea de furnizare a bunurilor și primire de fonduri sub o linie de credit, discutată în capitolele anterioare.

Orez. 21.1. Exemplu de calendar de plăți clasic

Sarcini de automatizare a formării unui calendar de plăți

Modelul Fluxurilor de numerar are un dezavantaj semnificativ - incapacitatea de a vizualiza tranzacțiile în curs în contextul unei zile bancare dacă există un număr suficient de intrări despre tranzacțiile în curs în tabelul sursă din foaia de lucru SourceData. În acest scop, introduceți în model o fișă de lucru pentru PC cu un calendar de plăți (Fig. 21.2.). Sarcini imediate de automatizare a formării calendarului de plăți:

determină automat numele elementelor de intrare și de ieșire ale tranzacțiilor cu numerar și le introduc în coloana Nume, ținând cont de apartenența lor fie la componenta de intrare, fie la ieșire a calendarului de plăți;
pe baza numărului lunii introdus pentru care este generat calendarul de plăți, selectați tranzacțiile în numerar doar pentru această lună;
determina numărul anului pentru care se generează calendarul de plată și generează datele fiecărei zile în format Excel;
însumați fluxul de tranzacții în numerar pentru fiecare zi pentru fiecare articol din calendarul de plăți și introduceți această sumă în calendarul de plăți la intersecția rândului cu denumirea acestei operațiuni și a coloanei care indică acest număr al zilei lunii din care a fost efectuată operația;
determină suma încasărilor și cheltuielilor zilnice de numerar, precum și fluxul net de numerar pentru ziua respectivă;
determina de la începutul lunii în mod crescător cuantumul încasărilor și cheltuielilor de fonduri;
efectuează calculele finale finale ale calendarului de plăți.

Orez. 21.2. Foaie de lucru pentru PC cu calendarul de plată creat și exemplu numeric pentru luna februarie

Crearea unui calendar de plăți

Tabelul calendarului de plăți în sine este situat în zona celulelor C6:AI83. Rândurile 12:29 ale calendarului sunt alocate pentru formarea datelor detaliate pentru fondurile primite, iar rândurile 32:79 pentru fondurile anulate.

Înainte de completarea automată a calendarului de plăți, numărul lunii pentru care va fi generat calendarul de plăți este introdus în celula D2 cu ajutorul tastaturii. Calculele intermediare la formarea calendarului de plată se vor face în coloanele BA:BC.

Formarea numelor articolelor din calendarul de plăți

Pentru generarea denumirilor articolelor din calendarul de plăți este destinat subprogramul Formare articole calendaristice (Fig. 21.3.). Elementele sunt formate pe baza numelor operațiunilor introduse în tabelul sursă din foaia de lucru Date sursă. Mai mult, dacă numele operațiunii este prezent în tabelul sursă, dar nu a fost efectuat în luna pentru care se generează calendarul de plată, acest articol va fi în continuare prezent în calendar. Acest lucru se explică prin necesitatea de a unifica calendarele de plată pentru orice perioadă de timp. Sensul unei astfel de unificări constă, în primul rând, în vizibilitate sau în dorința unei persoane de a căuta lucruri într-un loc familiar. De exemplu, într-o lună societatea a desfășurat activități financiare și economice active și au fost 50 de elemente de cheltuieli pentru care s-au efectuat operațiuni, iar într-o altă lună au fost doar 10, iar în calendar sunt reflectate doar elementele cu operațiuni în derulare. Un manager, după ce a pus pe masă două foi de hârtie cu calendare de plată tipărite, va petrece mai mult timp căutând articole identice în aceste tabele decât analizând direct informațiile conținute și luând decizii.

Subrutina include alte două proceduri: introducerea formulelor pentru selectarea numelor elementelor de venit (RevenuePart) și a articolelor de anulare (ExpenditurePart). Subrutina în sine inserează doar textul selectat al titlurilor articolelor direct în calendar.

În exemplul nostru, în calendarul de plăți creat puteți plasa până la 18 articole în partea de venituri a calendarului și 48 de articole în partea de cheltuieli. Dacă este necesar, numărul de articole poate fi redus sau mărit, dar atunci va fi necesară editarea macrocomenzilor de generare a calendarului de plăți descrise mai jos și dimensiunea tabelului în care este plasat calendarul.

Dacă nu este necesară actualizarea constantă a numelor articolelor atunci când se formează un calendar de plăți, atunci această subrutină poate fi omisă prin plasarea unui semn de notă în fața numelui său în subrutina Completarea calendarului de plăți discutată mai jos (Fig. 21.5.) .

Orez. 21.3. Subprogram Formarea articolelor din calendar pentru generarea denumirilor articolelor de încasări în numerar

Formarea numelor articolelor de încasări în numerar

Înainte de a începe înregistrarea macrocomenzii RevenuePart, introduceți formulele în celula BA12:

=IF(Date originale!I10=0;"";IF(Date originale!H10=1,Date originale!C10,0))

care verifică mai întâi dacă valoarea din celula I10 a foii de lucru Date de intrare (primirea fondurilor) diferă de valoarea 0. Dacă diferă, atunci se efectuează o verificare suplimentară pentru a vedea dacă atributul fluxului de numerar este introdus în celula H10 a Fișa de lucru pentru date de intrare. Dacă aceste condiții sunt îndeplinite, formula returnează textul numelui operației introdus în celula C10 a foii de lucru OutputData.

Și în celula BB12 formula:

=IF(BA12=BA13,0,BA12)

care intră în puterile sale după înlocuirea conținutului intervalului de celule BA12:BA5002 care conține prima formulă cu valorile determinate de aceasta și sortarea ulterioară a acestora (în ordine descrescătoare, fără a număra primul rând ca linie de antet). După sortarea valorilor, textul acelorași nume de articole va fi conținut doar în celulele adiacente. Apoi, această formulă, după ce a comparat valorile din două celule adiacente, va returna valoarea 0 dacă textul este identic, iar dacă există o nepotrivire, textul titlului articolului din celula situată mai sus. Astfel, dintre toate celulele care conțin același text de titlu al articolului în întreaga matrice de date, doar una va fi selectată.

Pentru a înregistra o subrutină, faceți următoarele după ce începeți înregistrarea macro-ului:

selectați zona celulelor BA12:BA22 și apăsați tasta F2, urmată de combinația de taste Ctrl+Enter;
Fără a muta cursorul tabelului, copiați intervalul selectat în clipboard și inserați în același interval apelând caseta de dialog Lipire specială, în care activați comutatorul Valori;
Fără a muta cursorul tabelului, sortați intervalul selectat în ordine descrescătoare făcând clic pe butonul Sortare descendentă din bara de instrumente Standard. Astfel, întreaga listă existentă a operațiunilor legate de încasările de numerar va fi colectată în partea superioară a intervalului selectat, și în ordine alfabetică descrescătoare;
selectați zona celulelor BB12:BB22 și repetați toți pașii descriși;
opriți înregistrarea macro și, deschizând Visual Basic Editor, editați intervalele de celule selectate, înlocuindu-le adresele cu BA12:BA5002 și BB12:BB5002 și, de asemenea, editați textul codului VBA și introduceți comentarii.

Orez. 21.4. Macro ProfitablePart

Formarea numelor elementelor de numerar anulate

Când creați o macrocomandă ConsumablePart, nu este nevoie să repetați toți pașii efectuați la înregistrarea celui precedent. Copiați macro-ul RevenuePart în Visual Basic Editor și înlocuiți numele și editați-l, care constă în înlocuirea referinței la celulă cu I10 atunci când introduceți formula în intervalul de celule BA:

""=IF(Date originale!R[-2]C[-44]=0, ......"

""=IF(Date originale!R[-2]C[-43]=0, ...."

Acesta este un sistem de referință relativ și indică faptul că coloana I este a 44-a, iar coloana J este a 43-a la stânga în raport cu coloana BA, în celulele căreia sunt introduse formule.

Completarea calendarului de plăți cu sume zilnice de rulaj în numerar

Subrutina Completarea calendarului de plăți după date (Fig. 21.5.) constă din trei componente:

subrutine Formule pentru completarea directă a Calendarului de plăți pentru introducerea formulelor care efectuează calcule;
Ciclul For-Next pentru introducerea secvenţială a cifrei de afaceri zilnice calculate a fluxurilor de numerar pentru fiecare articol în calendarul de plăţi;
curățarea conținutului zonei cu formulele introduse pentru calcule intermediare.

Criteriile de selectare a datelor sunt:

numărul lunii introdus în celula D2 înainte de începerea calculelor;
numărul zilei lunii selectate, introdus de ciclul For-Next folosind variabila X din celula BA1, iar la executarea subrutinei, modificarea valorii de la 1 la 31;
numele articolului contabil de gestiune generat anterior în calendarul plăților în intervalul de celule C12:C79.

Fig.21.5. Subrutină Completarea calendarului de plăți după date

Formule de calcul al cifrei de afaceri zilnice

Pentru a introduce formule pentru determinarea cifrei de afaceri zilnice, notați macro-ul Formulă de completare a calendarului de plăți, introducând anterior următoarele formule. În celula BA10 formula este:

=DACĂ(LUNA(Date originale!D10)=$D$2,DACĂ(ZI(DATE originale!D10)=$BA$1,Date originale!C10,0);0)

care determină mai întâi dacă numărul lunii din data găsită în celula D10 din foaia de lucru OutputData se potrivește cu numărul lunii introdus în celula D2 din foaia de lucru PC. Când această condiție este îndeplinită, se verifică următoarea condiție - dacă numărul zilei lunii acestei date corespunde cu numărul zilei lunii introdus în celula BA1 a foii de lucru PC. Dacă aceste condiții sunt îndeplinite, formula returnează numele operației care se efectuează, introdus în celula D10 a foii de lucru OutputData. În caz contrar, formula returnează 0.

Formula în celula BB10:

=IF(BA10=0,0,SUM(Date originale!I10:J10))

verifică rezultatul calculării formulei din celula BA10. Dacă rezultatul nu este zero, atunci formula însumează valoarea încasării și debitării fondurilor pentru această operațiune, conținute în celulele I10:J10 din foaia de lucru InputData. Însumarea valorilor elementelor de venituri și cheltuieli se explică prin faptul că celulele I10:J10 nu pot conține valori în același timp. Acest lucru trebuie luat în considerare la crearea unui tabel pe foaia SourceData, deoarece altfel o astfel de înregistrare nu va avea niciun sens.

Formula în celula BC12:

=SUMIF($BA$10:$BA$5000,$C12,$BB$10:$BB$5000)

rezumă cifra de afaceri a fluxului de numerar în zona celulelor BB10:BB5000 pentru numărul zilei din lună introdus în celula BA1 și cu condiția ca textul titlului articolului din celula C12 să fie identic cu textul numelui a articolului din zona celulelor BA10:BA5000.

Înregistrarea unei macrocomenzi constă în introducerea secvenţială a acestor formule în intervalele de celule BC12:BC79, BA10:BA5000 şi BB10:BB5000.

Orez. 21.6. Subprogram de introducere a formulelor de determinare a cifrei de afaceri pe zi pentru fiecare articol din contabilitatea de gestiune

Ciclul de completare a calendarului de plăți cu fluctuația zilnică a fluxului de numerar

Elementul principal de completare automată a calendarului de plăți cu cifra de afaceri zilnică DDS este ciclul For-Next. Secvența operațiunilor efectuate de ciclu în subprogramul Completarea calendarului de plăți după date (Fig. 21.5.) este următoarea:

preliminar, variabilei Rând (număr rând) i se atribuie valoarea 12, care corespunde numărului rândului din care începe să se formeze textul denumirilor articolelor de contabilitate de gestiune;
este stabilită execuția ciclurilor de la 1 la 31, care corespunde numărului maxim de zile dintr-o lună;
variabilei X i se atribuie o valoare egală cu valoarea anterioară mărită cu unu. Valoarea lui X nu a fost specificată și va fi egală cu zero la începutul buclei;
valoarea curentă a variabilei X este atribuită celulei BA1 (numărul zilei lunii), din care datele vor fi eșantionate folosind formule introduse anterior în intervalul celulelor BA10:BA5000;
se specifică recalcularea formulelor introduse;
conținutul intervalului de celule BC12:BC79 este copiat, ale căror formule returnează valori diferite atunci când valoarea celulei BA1 se modifică;
o celulă este definită în zona de lucru a calendarului de plăți cu o adresă la intersecția numărului rândului (Rând) și a numărului coloanei egal cu valoarea 3 (coloanele A:C), mărită cu valoarea variabilei X. Linia de cod VBA Cells (Rând, 3 + X). În această celulă sunt inserate valorile intervalului copiat BC12:BC79. Variabila X crește cu una cu fiecare ciclu și cu fiecare ciclu are loc o tranziție cu o celulă la dreapta - D12. E12, F12, G12 etc. Nu puteți folosi variabila Row în această subrutină, ci pur și simplu specificați valoarea 12, dar acest lucru este mai clar.

Introducerea datelor și a soldurilor la începutul zilei

Sarcina macrocomenzii CalendarDatesBalance (Fig. 21.7.) este de a introduce formulele:

determinarea numărului anului în care poate fi localizat numărul lunii introdus în celula D2;
data la care se fac calcule zilnice în calendarul plăților;
solduri de numerar la începutul fiecărei zile.

După cum vă amintiți, la crearea tabelului pe foaia SumFlows, poziția verticală a tabelului a fost limitată la linia 200 sau, pe baza spațiului de lucru, tabelul acoperă un interval de timp de 198 de zile. Limitarea s-a datorat unei creșteri a vitezei de procesare a informațiilor. Mai mult, algoritmul pentru crearea acestui tabel determină în mod independent data de la care va începe acest interval de timp. În consecință, dacă data de începere este în a doua jumătate a anului, atunci intervalul de timp se va muta în anul următor.

În plus, prin crearea diverselor aplicații și modele de-a lungul cărții, ne-am străduit să ne asigurăm că utilizatorul face cât mai puține mișcări inutile atunci când lucrează cu computerul. Astfel de „mișcări” includ introducerea numărului anului pentru care va fi generat calendarul de plăți. Să lăsăm Excel să selecteze anul în sine. Criteriul principal este ca anul să fie în intervalul de timp format pe foaia SumFlows și determinat de numărul lunii introdus în celula D2 de pe foaia PC.

În ciuda complexității aparente, sarcina este destul de simplă și este determinată de o singură formulă, conform criteriilor: un interval de timp dat și valoarea numărului lunii. Formula pentru determinarea numărului anului în celula D3:

=DACĂ(SAU(AN(MIN(Sumă!B3:B200))=AN(MAX(Sumă!B3:B200));LUNA(MIN(Sumă!B3:B200))

În primul argument al funcției IF, funcția SAU verifică două condiții:

Dacă anul maxim din zona de date din foaia de lucru SumFlows este egal cu numărul minim de an din același interval. Cu cuvinte simple – va fi un Revelion în acest interval?;
este mai mare sau egal cu numărul minim al lunii din același interval de date cu numărul lunii din celula D2.

Dacă una sau ambele condiții sunt îndeplinite, formula returnează valoarea minimă a anului în zona de date a foii de lucru SumFlows. În caz contrar, se returnează numărul anului maxim din aceeași zonă.

Formula pentru formarea datei în celula D6:

=IF(EOSH(CONCATENATE(D7;".";$D$2;".";$D$3)*1);0;CONCATENATE(D7;".";$D$2;".";$D$3; )*1)

folosind funcția CONCATENATE, combină ziua (celula D7), luna (celula D2) și anul (celula D2) într-un singur întreg. Algoritmul pentru calcularea unor astfel de formule este descris în Capitolul 7. Ciclul de completare a calendarului de plăți presupune că există 31 de zile într-o lună. Prin urmare, ca și în exemplul nostru, dacă creați un calendar pentru februarie, care are 28 de zile, atunci în această lună, începând din a 29-a zi, va fi returnată valoarea de eroare #VALUE. Prin urmare, funcția CONCATENATE din primul argument al funcției IF este verificată de funcția EOSH, care, dacă este detectată o eroare, va returna valoarea TRUE. În acest caz, funcția IF va returna valoarea 0, în caz contrar valoarea datei Excel generată de funcția CONCATENATE.

Pentru această dată, formula din celula D9 determină soldul de numerar la începutul zilei, folosind soldul de numerar din tabelul fluxurilor de numerar din foaia de lucru SumFlows:

=DACĂ(FĂRĂ(CĂUTAREV(D6-1,Fire suma!$B$3:$E$200,4,FALSE)),0,CĂUTAREV(D6-1,Fire suma!$B$3:$E$200,4,FALSE))

Funcția principală de căutare a datelor de formulă este funcția CĂUTARE V. Dacă nu există o dată în intervalul de căutare, pentru a elimina valoarea de eroare returnată de formulă, funcția UND este utilizată în primul argument al funcției IF. Iar funcția IF selectează - dacă nu există o dată, returnează valoarea 0, în caz contrar valoarea soldului de numerar la o dată dată, găsită de funcția CĂUTARE V.

Înregistrarea macrocomenzii CalendarDatesBalance implică introducerea secvențială a acestor formule în celulele D3, D6:AH6 și D9:AH9 și apoi editarea codului VBA după înregistrarea macrocomenzii.

Orez. 21.7. Subrutine CalendarDatesBalance

Calcule finale ale calendarului de plată

Subrutina CalendarFinalCalculations (Fig. 21.8.) este destul de simplă și constă în introducerea tuturor formulelor de însumare în intervalele adecvate de celule. În cele din urmă, subrutina selectează întreaga foaie de lucru și înlocuiește formulele cu valori, după care introduce o formulă pentru determinarea datei și orei curente în celula C1.

Orez. 21.8. Subrutine CalendarFinalCalculations

Ciclu complet de completare a calendarului de plăți

Pentru ca toate operațiunile de completare a calendarului de plăți să aibă loc automat, scrieți o subrutină Completarea calendarului de plăți (Fig. 21.9.). Această subrutină constă din numele macrocomenzilor înregistrate anterior care efectuează procedurile de calcul specificate de acestea. Pentru a rula o macro pentru execuție, creați un buton Completarea calendarului de plăți (Fig. 21.2.) și atribuiți-i subrutina creată.

Orez. 21.9. Subrutină Completarea calendarului de plăți

Ciclul complet de calcul al fluxului de numerar

Pentru a calcula complet întregul model de la recalcularea datelor din fișa de date de ieșire până la calcularea liniei de credit și completarea calendarului de plăți, scrieți subprogramul Calcul complet al fluxurilor de numerar (Fig. 21.10), care realizează întregul ciclu de calcul descris în capitolele de creare a modelului Cash Flows. Încredințați execuția subrutinei butonului Completează calculul fluxului de numerar (Fig. 21.2.).

Orez. 21.10. Subrutina Calcul complet al fluxurilor de numerar pentru calculul complet al modelului fluxului de numerar

Subrutina delegă la procedurile create anterior Rafinarea calculului liniei de credit (Fig. 20.12.) și Completarea calendarului de plăți (Fig. 21.9.) pentru a efectua întregul ciclu de calcule din momentul în care tabelul este recalculat pe foaia SourceData până la completarea calendarului de plată. În plus, subrutina este completată cu funcții de service:

un cronometru care înregistrează timpul de execuție al întregului ciclu de calcul;
o casetă de dialog care apare când calculele sunt finalizate;
minimizarea ferestrei Excel pe întreaga durată a calculului și apoi restabilirea ei la ecran complet la finalizarea subrutinei.

Viteza calculelor pentru întregul model depinde de puterea computerului și poate varia de la zeci de secunde la câteva minute. În subrutina noastră, implementarea temporizatorului este mai mult de natură antrenament.

Cronometrul funcționează pe baza funcției Timer, care returnează o valoare reprezentând numărul de secunde care au trecut de la miezul nopții. La începutul execuției subrutinei, variabilei X i se atribuie valoarea funcției Timer în momentul apăsării butonului, care începe calculul. După executarea subrutinei, variabilei X i se atribuie diferența dintre valoarea curentă a funcției Timer și valoarea înregistrată anterior a variabilei X. Valoarea rezultată este rotunjită folosind funcția Round:

X = Application.Round((Timer - X), 0)

În caz contrar, în caseta de dialog care indică sfârșitul ciclului de calcul, vor fi prezente câteva zecimale după valoarea întreagă a secundelor.

Crearea unei casete de dialog folosind funcția MsgBox

Posibilitatea de a crea casete de dialog personalizate în Excel folosind Editorul Visual Basic a fost scrisă în Capitolul 5 (Fig. 5.16.). Să ne uităm la crearea și utilizarea unei casete de dialog folosind funcția MsgBox. Funcția MsgBox afișează o casetă de dialog care conține un mesaj și așteaptă ca utilizatorul să apese un buton.

Sintaxa funcției:

MsgBox(prompt[, butoane] [, title] [, helpfile, context])

conține următoarele argumente denumite principale:

promptul este un argument necesar. Aceasta este o expresie șir care este afișată ca mesaj în caseta de dialog. Lungimea maximă a unui șir de prompt este de aproximativ 1024 de caractere, în funcție de lățimea caracterelor utilizate.
butoane este un argument opțional. Aceasta este o expresie numerică care reprezintă suma valorilor care indică numărul și tipul de butoane afișate, tipul de pictogramă utilizat, butonul principal și modalitatea casetei de mesaje. Pentru ajutor pentru acest argument, plasați cursorul peste această funcție și apăsați F1 pentru a afișa ajutorul Visual Basic Editor. Valoarea implicită a acestui argument este 0.
titlul este un argument opțional. Aceasta este o expresie șir care apare în bara de titlu a casetei de dialog. Dacă acest argument este omis, numele aplicației, cum ar fi Microsoft Excel, este plasat în bara de titlu.

În rutina noastră, într-o linie de cod VBA:

MsgBox „Durata completă de calcul - „ & X & „ secunde(e)”, 0, „Model de prognoză a fluxului de numerar”

Funcția MsgBox are următoarele argumente:

prompt - mesaj text afișat care conține textul - Durata completă a calculului, apoi valoarea variabilei - X și text - secunde(e);
butoane - au atribuit valoarea 0, ceea ce înseamnă că există un număr de butoane afișate - este afișat doar butonul OK;
title - expresie text afișată în bara de titlu a casetei de dialog: Cash Flow Forecasting Model.

Orez. 21.11. A creat o casetă de dialog Model de prognoză a fluxului de numerar pentru a afișa momentul calculării modelului și pentru a indica când au fost finalizate calculele

Minimizarea ferestrei Excel pe toată durata calculelor

Un ciclu complet de calcul al modelului poate dura mai mult de un minut, iar pentru a evita oboseala ochilor la calcularea parametrilor liniei de credit, actualizarea ecranului a fost dezactivată (Fig. 20.12.). O modalitate mai eficientă este de a minimiza fereastra Excel în timp ce se execută procedura de calcul. Deci adăugați două linii de cod VBA. La începutul subrutinei:

Application.WindowState = xlMinimized

si in sfarsit:

Application.WindowState = xlMaximized

Setarea proprietății WindowState la xlMinimized va minimiza fereastra Excel înainte de a efectua calcule, în timp ce setarea proprietății WindowState la xlMaximized o va restabili pe ecran complet. În acest timp, puteți lucra în alte programe.

Rezultate

Deci, pe parcursul a cinci capitole, a fost creat treptat un model de prognoză a fluxului de numerar. Acest capitol este cel final pentru crearea unui model pentru efectuarea calculelor necesare.

Acest capitol a descris procesul de la necesitatea utilizării unui calendar de plăți în activitățile de gestionare a numerarului unei întreprinderi până la implementarea unui proiect de generare automată a acestuia. Se deosebește oarecum de cel clasic (Fig. 21.1), dar acest lucru poate fi corectat ușor, de exemplu, prin organizarea exportului de date din calendarul creat în cel clasic.

Aplicarea practică a calendarului de plăți pentru o întreprindere de producție este discutată în capitolul 26.

Pentru ca o întreprindere să își îndeplinească obligațiile financiare la timp, este necesar să se evite lipsurile de numerar - lipsa fondurilor necesare finanțării cheltuielilor obișnuite. Începând cu versiunea 3.0.43.152, programul „1C: Accounting 8” a introdus un „Calendar de plăți”, care nu numai că ajută la rezolvarea lipsurilor de numerar, dar ajută și la gestionarea rapidă a fluxurilor financiare. Calendarul poate reflecta informații despre încasările de la clienți și plățile planificate către furnizori; despre plățile către buget; despre întârzierea plăților; despre fondurile aflate în tranzit între bancă și casierie (de exemplu, în timpul colectării) și care urmează să fie primite în baza acordurilor de achiziție. Noua funcționalitate este utilă în special pentru companiile mici și mijlocii care nu au un departament financiar sau nu au un manager financiar în personal.

Noua functionalitate pentru planificarea fluxurilor financiare

Pentru funcționarea stabilă a întreprinderii, este necesar să se efectueze toate plățile programate la timp. Pentru a face acest lucru, în momentul plății, trebuie să existe o sumă suficientă de fonduri la casieria sau în conturile curente ale organizației. O situație în care există o lipsă temporară de numerar se numește decalaj de numerar. În programul 1C: Contabilitate 8, ediția 3.0, este furnizată o nouă funcționalitate pentru a preveni golurile de numerar - (Fig. 1).

Orez. 1. Formular calendar de plată

Acces la Calendarul de plată efectuate folosind hyperlinkul cu același nume din secțiune La cap in grup Planificare. Setările panoului de comandă indică organizația pentru care sunt generate informații despre plățile planificate și perioada de prognoză, inclusiv data curentă. - acesta este un raport care reflectă planul de primire și cheltuire a fondurilor pe zi, precum și informații despre soldurile de numerar la începutul și la sfârșitul fiecărei zile.

Valorile negative la sfârșitul zilei indică lipsuri de numerar. Ele sunt evidențiate cu roșu în raport. Pentru a evita golurile de numerar, este necesar să vă asigurați că valoarea plăților nu depășește suma încasărilor, ținând cont de soldul de la începutul zilei. Folosind , contabilul vede unde este lipsa de fonduri și poate lua măsuri în timp util pentru a o elimina.

Secțiuni din Calendarul de plăți

Raport în „1C: Contabilitate 8” ediția 3.0 poate include următoarele secțiuni (dacă există situații adecvate):

Plata de la cumparatori;
Altă aprovizionare;
Taxe si impozite;
Plăți către furnizori;
Plăți periodice.

Să ne uităm la ce informații sunt afișate în fiecare secțiune.

Plata de la cumparatori

În capitolul Plata de la cumparatori sunt afișate plățile planificate conform documentelor sistemului contabil Factura cumparatorului, Vânzări (acte, facturi), Furnizare de servicii de productie, Transfer OS, Transferul imobilizărilor necorporale. Vă reamintim că posibilitatea de a specifica termene de plată în aceste documente este setată în setările de funcționalitate. Pentru ca utilizatorul să urmărească calendarul plăților așteptate de la cumpărători, în secțiune Principalul lucru este funcționalitatea pe marcaj Calcule steag trebuie setat Planificarea plăților de la cumpărători.

Informații despre plățile restante pot fi obținute urmând hyperlinkul corespunzător către formularul de asistent Plata asteptata de la cumparatori(Fig. 2).

Orez. 2. Asistent „Plată așteptată de la cumpărători” »

În formularul de asistent, puteți modifica data scadentă pentru unul sau mai multe documente evidențiind-le mai întâi cu cursorul. Prin buton Modificați termenul de plată Se deschide un formular pentru introducerea unui nou termen de plată. De asemenea, puteți modifica termenul limită de plată pentru document direct în coloană Data scadenței. Selectând linii din listă, puteți trimite un e-mail către contrapartidă cu un memento de plată. Scrisoarea va fi generată automat făcând clic pe butonul Reaminti.

Altă aprovizionare

În capitolul Altă aprovizionare informațiile sunt afișate cu privire la fondurile depuse în casele instituțiilor de credit, băncilor de economii sau caselor poștale pentru creditare în contul organizației, dar care nu au fost încă creditate în scopul propus (solde de cont 57.01 „Transferuri în tranzit”). Secțiunea afișează, de asemenea, primirea planificată a fondurilor în baza acordurilor de achiziție (solurile de cont 57.03 „Vânzări cu carduri de plată”).

Taxe si impozite

În capitolul Taxe si impozite sunt afișate sarcini pentru efectuarea plăților către buget (impozite, taxe, prime de asigurare). Sumele impozitelor, taxelor și contribuțiilor de plătit sunt calculate în funcție de datele din baza de informații - acestea sunt fie sume acumulate de impozite, fie date din declarații sau rapoarte întocmite. Dacă nu a fost posibilă determinarea sumei pentru plată (de exemplu, nu există declarație sau taxe), atunci în câmp se afișează o liniuță în locul sumei. Pentru plăți la buget, acțiuni similare cu sarcinile corespunzătoare din Lista sarcinilor. Făcând clic pe o celulă, se deschide un meniu în care puteți selecta acțiunea dorită - de exemplu, A plati sau Verificați cu Serviciul Fiscal Federal. Dacă suma plății nu este determinată, programul vă va solicita ce acțiune trebuie efectuată - de exemplu, pregătiți o declarație pentru impozitul corespunzător.

Plăți către furnizori

În capitolul Plăți către furnizori sunt afișate plățile planificate conform documentelor Factura de la furnizor, Chitanțe (acte, facturi), Primirea suplimentară cheltuieli, Primirea imobilizărilor necorporale. Făcând clic pe celulă, se deschide documentul pe baza căruia este planificată plata. Pentru ca utilizatorul să aibă posibilitatea de a indica termenii de plată în documentele furnizorului, este necesar în setările de funcționalitate a programului din fila Calcule setați steag Planificarea platilor catre furnizori.

Informațiile despre întârzierea plăților sunt disponibile prin hyperlinkul corespunzător. Când faceți clic pe el, se deschide formularul de asistent Plata catre furnizori, cu care puteți genera automat o listă de ordine de plată pentru a plăti furnizorii. Pentru a face acest lucru, trebuie să marcați liniile pentru care trebuie generate ordine de plată. Documentele de plată sunt generate automat cu ajutorul butonului Creați ordine de plată.

La secțiune include plăți pentru plata salariilor angajaților. Făcând clic pe o celulă, se deschide un meniu din care puteți selecta acțiunea dorită, de exemplu Plătiți sau Consultați Serviciul Fiscal Federal pentru impozitul pe venitul personal(Fig. 3).

Orez. 3. Secțiunile „Impozite și contribuții” și „Salarii”

Plăți periodice

În capitolul Plăți periodice sunt afișate informații despre plățile obișnuite - de exemplu, pentru utilități, comunicații, chirie, internet etc. Data de memento pentru următoarea plată și frecvența mementourilor pot fi setate sub forma unui ordin de plată folosind un hyperlink Repetă plata? Informațiile despre întârzierea plăților sunt disponibile prin hyperlinkul corespunzător.

In forma Calendarul de plată puteți ajusta planurile pentru venituri/cheltuieli de bani folosind comanda Reprogramați pentru o altă zi. Pentru a face acest lucru, trebuie să selectați zona care conține informații de plată. Comanda este disponibilă și în meniul contextual al celulei de plată. Transferul este disponibil numai pentru plățile către furnizori și pentru plățile de la clienți.

Într-un mod simplu și clar furnizează informații despre fluxul de numerar previzionat cu posibile lacune de numerar și facilitează adoptarea promptă a măsurilor de prevenire a acestei situații.

Rezultatul optimizării calendarului de plăți este un plan ordonat de flux de numerar (prognoză), în care nu există lipsuri de numerar.

Un calendar de plăți este un instrument de planificare operațională a mișcărilor și a soldurilor de numerar ale unei întreprinderi pe termen scurt (zi, săptămână, lună), care vă permite să preziceți și să controlați executarea plăților de către întreprindere și contrapărțile sale, să asigurați suficiența a mijloacelor de plată și a preveni lipsurile de numerar. Să vedem cum să folosiți calendarul de plăți în 1s 8.3 folosind exemple.

Compilarea manuală a unui calendar de plăți în 1C sau planificarea calendarului este o sarcină destul de intensivă în muncă, deoarece trebuie să petreceți o mulțime de timp în fiecare zi procesând și analizând informații despre plățile planificate, execuția acestora, ținând cont de solicitările de plată din diferite districte financiare centrale. , verificându-le pentru respectarea limitelor de plată și recalculând regulat soldurile de numerar planificate și efective. Și toate acestea trebuie făcute prompt și regulat, deoarece datele conform reglementărilor sunt necesare zilnic, uneori de mai multe ori pe zi. Situația se agravează dacă întreprinderea dispune de multe mijloace de plată diferite (cont înregistrat, casă de marcat etc.), plăți în tranșe, companii offshore, cumpărare și vânzare de valută etc.

Având în vedere punctele descrise mai sus, o întreprindere competitivă nu poate face fără automatizarea calendarului de plăți 1C.

Pentru a-l automatiza, a fost dezvoltat subsistemul „ITAN: Cash Management”, care poate îmbunătăți semnificativ calitatea și eficiența întocmirii calendarului de plăți, automatizează și reglementează procesul de programare. Să ne uităm la câteva exemple de calendarul de plăți al unei companii.

După automatizarea calendarului de plăți, toate mișcările și soldurile de numerar ale companiei devin previzibile și controlabile. În plus, toate plățile devin transparente, iar sarcina angajaților se reduce la a se ghida după datele calendarului de plăți aprobat 1C și a asigura executarea acestuia.

Orez. 1. Calendar de plată.

Totodată, se automatizează și gestionarea cheltuielilor în companie, prin generarea și aprobarea cererilor de plăți din Districtul Federal Central, conform limitelor stabilite pentru acestea în bugetul de cash flow. Aplicațiile aprobate intră automat în calendarul de plăți, iar apoi pe baza acestora se generează documentele de plată efective necesare executării lor.

Orez. 2. Cerere de plată și cale pentru aprobarea acesteia.

Calendarul de plăți din 1C 8 și reglementările subsistemului ITAN: Cash Management vă permit să gestionați plățile primite:

Planificați încasările de la clienți pe baza: comenzi, facturi, vânzări și orice alte documente ale sistemului de contabilitate utilizate pentru a construi previziuni.
Luați în considerare primirea efectivă a fondurilor, actualizați automat planurile de primire din calendar.
Monitorizați actualitatea și caracterul complet al încasărilor de la contrapărți în calendar, analizați-vă debitorii.

Orez. 3. Întârzierea plăților.

Datele din calendarul de plăți pot fi prezentate în formă grafică, astfel încât soldurile de numerar planificate sau, de exemplu, dinamica încasărilor planificate de la clienți să poată fi văzute clar.

Orez. 4. Diagrama calendarului plăților.

Calendarul de plată în 1C este un instrument de planificare operațională a veniturilor și cheltuielilor, cu actualizarea automată a planului în ceea ce privește fapta fondurilor. Acesta este un aspect foarte important la automatizare, deoarece reduce semnificativ timpul de ajustare și setare a calendarului de plăți.

Unde sa încep?

Înțelegem că alegerea software-ului și a furnizorului acestuia este o sarcină foarte responsabilă, așa că vă oferim cea mai confortabilă oportunitate de a vă familiariza cu compania noastră, produsele și serviciile sale, în orice mod descris mai jos.

Soluție de automatizare:

MONITOR DE IMPLEMENTARE

Compania ITAN a început lucrul la implementarea unui model de contabilitate de gestiune standard al subsistemului ITAN: Management Balance pentru configurația 1C: Managementul comerțului 11.1 în compania AMARE. Compania ITAN a început lucrul la implementarea unui model de contabilitate de gestiune standard al ITAN: Subsistemul de echilibru managerial „pentru configurarea „1C: Torus de management

Echipa de implementare a ITAN a început să lucreze la automatizarea managementului operațional al numerarului în grupul de companii Aktion. Implementarea va fi realizată conform metodologiei unui proiect standard, garantând implementarea cu succes Echipa de implementare ITAN a început să lucreze la automatizarea managementului operațional al numerarului în grupul de companii Aktion. Implementarea se va realiza conform metodologiei standard de proiect, gar

Compania ITAN a finalizat prima etapă de lucru privind înființarea unui sistem de contabilitate de gestiune și dezvoltarea unei unități de management al proprietății pentru Voentorg OJSC. Compania ITAN a finalizat prima etapă a lucrărilor privind înființarea unui sistem de contabilitate de gestiune și dezvoltarea unei unități de management al proprietății

Specialiștii companiei ITAN implementează un model de contabilitate de gestiune standard al subsistemului ITAN: Management Balance pentru configurația 1C: Trade Management 10.3 în compania TelecomInvest. Specialiștii companiei ITAN au început să lucreze în comun cu Clientul privind implementarea unui model standard de contabilitate de gestiune a subsistemului ITAN: Management BA

În doar 2 luni, literalmente de la zero, specialiștii noștri ITAN au scris un subsistem pentru configurația 1C: Salary and Personnel Management. Acum sistemul permite alocarea corectă a elementelor contabile, cu o planificare convenabilă a scenariului bugetului pentru anul. În plus, am inclus o metodă de verificare dublă pentru fiabilitatea calculelor corecte și, prin urmare, pentru eficiența managementului financiar. Angajații STS Eventim ru lucrează deja cu succes

Specialiștii ITAN au finalizat lucrările privind automatizarea gestionării numerarului și transferul contabilității într-o bază de date unică pentru compania VIKIMART. Pe parcursul proiectului de implementare s-au finalizat următoarele lucrări: A fost redactată o specificație tehnică pentru regulile de conversie a 4 baze de date „1C: Contabilitate”

Cooperarea companiilor „ITAN” și „Alpen Pharma” a început odată cu implementarea primului exemplu de testare de contabilitate conform IFRS al Clientului în sistemul „ITAN: Bilanț de gestiune Cooperarea companiilor „ITAN” și „Alpen Pharma” a început cu implementarea primului exemplu de testare de contabilitate conform IFRS al Clientului în sistemul „ITAN:U”

TatSotsBank a organizat o licitație pentru automatizarea trezoreriei băncii. Banca avea nevoie de un instrument modern pentru rezolvarea problemelor. Mai multe detalii „TatSotsBank” a organizat o licitație pentru automatizarea trezoreriei băncii. Banca avea nevoie de un instrument modern pentru rezolvarea problemelor: Controlul bugetar al BDDS prin limite. Formarea și aprobarea cererilor de plată și verificarea limitelor acestora. Construirea unui calendar de plăți. Control

Compania ITAN și compania Baltis au încheiat un acord privind implementarea contabilității de gestiune pe baza 1C: Managementul comerțului și ITAN: Bilanțul de gestiune. Lucrările principale de implementare au fost finalizate, sistemul este în funcțiune de probă. „Baltis” este un furnizor de conserve din Letonia și produse alimentare en-gros.

Departamentul de contabilitate al Sberbank NPF a apelat la ITAN pentru a rezolva problemele creării unui bilanţ complex „Calculul fondurilor proprii”. Citește mai mult Departamentul de contabilitate al Sberbank NPF a apelat la ITAN pentru a rezolva problemele creării unui bilanț complex „Calculul fondurilor proprii”. A existat un raport

În 2104, compania PLPC a decis să automatizeze sistemul de contabilitate de gestiune bazat pe produsul software ITAN: Management Balance Sarcinile principale sunt automatizarea gestionării numerarului, bugetarea și reglementările documentelor. Sistemul de contabilitate de gestiune este planificat să fie construit pe configurația standard existentă „1C: Manufacturing Enterprise Management 1.3” cu introducerea în el a configurației „ITAN: Management Balance Sheet 2.4”. Implementarea va fi finalizată

Compania ITAN și compania BI Partner au încheiat un acord de cooperare și parteneriat Ca parte a cooperării, compania BI Partner va promova produsul software ITAN: Management Balance. În prezent, sunt în derulare negocieri privind participarea în comun la proiecte de automatizare a contabilității de gestiune în mai multe companii, pe bază de software

Departamentul IT al companiei de administrare Raiffeisen Capital a demarat procesul de transfer al 1C: Contabilitate 2.0 existent al companiei la 1C: Contabilitate 3.0. mai multe detalii Departamentul IT al companiei de management Raiffeisen Capital a demarat procesul de transfer al companiei „1C: Contabilitate 2.0” existent la „1C: Contabilitate 3.0”. În acest sens, pentru a menține actualul sistem de contabilitate conform IFRS bazat pe „ITAN: Bilanț de gestiune”, a trebuit și actualizat. Dar în același timp păstrați

În octombrie 2015, conducerea NTZ Volkhov a decis să introducă un sistem automatizat de la compania ITAN. Citiți mai mult Departamentul financiar al NTZ Volkhov a considerat de mult sistemul ITAN: Management Balance ca o opțiune bună pentru rezolvarea problemelor auto.

La începutul anului 2013, grupul de companii Megalex a decis automatizarea sistemului de contabilitate de gestiune pe baza produsului software ITAN: Management Balance. Sarcinile principale sunt automatizarea contabilității de gestiune, managementul numerarului și bugetarea. sistem de management

În 2011, am început cooperarea cu compania Edil-Import. Compania avea sarcina de automatizare a contabilității de gestiune, în legătură cu care a fost achiziționat produsul software „ITAN: Bilanț de gestiune” Citește mai mult În 2011, am început colaborarea cu firma Edil-Import. Compania avea sarcina de a automatiza contabilitatea de gestiune și, prin urmare, a achiziționat software

Implementarea unui sistem automatizat de contabilitate si raportare in conformitate cu IFRS va fi realizata de catre specialisti ai companiei ITAN folosind metodologia de proiect standard bazata pe produsul software ITAN: Bilant de gestiune. Citește mai multCompania „PARTER.RU” ne-a contactat la recomandarea clienților noștri. Compania are sarcina de a automatiza contabilitatea și raportarea conform IFRS. Implementarea unui sistem automatizat de contabilitate și raportare pentru&nb

Demararea unui proiect comun de automatizare a contabilității de gestiune în compania Muzeului bazat pe „ITAN: Management Balance”. Integrarea sistemului de management este planificată să fie realizată cu 1C: Comerț și Depozit 7.7. Principalele activități ale companiei Museum sunt ceaiul și cafeaua pentru întreprinderile din segmentul HoReCa.

Compania ITAN a câștigat concursul de automatizare a sistemului de contabilitate de gestiune în holdingul Galben, Negru și Alb. Mai multe detalii Compania ITAN a câștigat concursul de automatizare a sistemului de contabilitate de gestiune în holdingul Yellow, Black and White. Conducerea Grupului de companii Yellow, Black and White a căutat pe piață o soluție care să poată rezolva următoarele sarcini într-un timp scurt: Încărcarea datelor contabile din sistemele 1C actuale. Implementați metanfetamina complexă

Specialiștii companiei ITAN au finalizat traducerea și adaptarea modelului de contabilitate de gestiune și bugetare efectuate pe ITAN: Bilanț de gestiune și 1C: Contabilitate 2.0 la ediția 3.0 a 1C: Configurare contabilitate în firma Taber Trade (lanțul de magazine „Prietena”. "). Lanțul de magazine Podruzhka este un lanț de magazine rusesc activ și de succes.

Automatizarea bugetării și trezoreriei în compania de consultanță „Redl and Partners” pe baza „ITAN: PROF Management Balance” A fost introdus un subsistem de bugetare pentru planificarea și controlul veniturilor și cheltuielilor. Subsistemul de gestionare a numerarului este în curs de testare. Redl and Partners este o companie de consultanta multidisciplinara specializata in furnizarea de servicii profesionale

Departamentul de proiectare ITAN a finalizat perfecţionarea şi implementarea sistemului de management al contractelor pentru specificul Terra Auri. În timpul procesului de configurare, au fost finalizate următoarele lucrări: Sistemul „ITAN: Balanța de gestiune” în „1C: Contabilitate 3.0” al Clientului. Modelul de management al contractelor a fost configurat. Au fost aduse îmbunătățiri la completarea documentelor contabile din contracte. A fost înființată contabilitatea documentelor primare în cadrul contractelor. Analiza contabilă și planificare s-a extins

În cadrul proiectului au fost introduse următoarele blocuri funcționale: Bugetarea fluxului de numerar, Trezoreria, Aprobarea documentului: SA „V.I.P. Service" / "V.I.P. Service” Proiect: Automatizarea managementului numerarului pe configurația „ITAN: Management Balance” și „1C: Management

În octombrie 2015, conducerea NTZ Volkhov a decis să introducă un sistem automatizat de la compania ITAN. mai mult În octombrie 2015, conducerea NTZ Volkhov a decis să introducă un sistem automatizat de la compania ITAN. Proiectul în ansamblu a fost planificat să fie finalizat în 6 luni. În martie 2016, NTZ Volkhov a lansat a doua etapă a proiectului: automatizarea raportării consolidate. În cadrul acestei etape, specialiștii ITAN vor configura software-ul

Implementarea unui sistem de contabilitate de gestiune bazat pe managementul comerțului 1C 11 și bilanţul de gestiune în KPI a fost finalizată. Implementarea de către specialiștii Ethan a fost finalizată în 4 luni. Drept urmare, KPI a primit un instrument modern pentru menținerea contabilității de gestiune și generarea de rapoarte de management. „Coil Products International

Filiala Liebherr din Rusia a inițiat un proiect cuprinzător de automatizare a managementului financiar. Proiectul va începe cu formalizarea politicilor contabile în conformitate cu IFRS. În prezent, grupul de companii include zece divizii industriale. Compania holding a grupului de companii Liebherr este Liebherr-International AG din Bühl (Elveția), care este deținută în totalitate de membrii familiei Liebherr.

IMPLEMENTAREA CONTABILITĂȚII DE MANAGEMENT ȘI „ITAN: BALANT DE GESTIUNE” ÎN „SUMOTORI GC” Implementarea independentă a sistemului „ITAN: BALANCE DE GESTIUNE” în „SUMOTORI GC” a fost finalizată cu succes. Sarcini de automatizare a contabilității financiare a Grupului Sumotori: Automatizarea procesului de întocmire a situațiilor financiare individuale și consolidate pe baza

Specialiștii din echipa de proiect ITAN au finalizat un proiect de implementare a unui sistem de bugetare automatizată în lanțul de retail Podruzhka. Specialiștii echipei de proiect ITAN au finalizat un proiect de implementare a unui sistem automatizat de bugetare în retail

Specialiștii companiei ITAN au finalizat lucrările de înființare a sistemului ITAN: Management Balance în ceea ce privește menținerea contabilității de gestiune în conformitate cu politica contabilă a HOMAX GROUP. Produsul „ITAN: Management Balance” este integrat în baza de lucru „1C: Manufacturing Enterprise Management”. Ca parte a configurarii modelului de control

Compania Mircon a lucrat anterior la programul ITAN: Wholesale Trading House 7.7, care a automatizat complet contabilitatea operațională și de gestiune a unei întreprinderi comerciale. mai multe detaliiCompania Mircon a lucrat anterior la programul ITAN: Wholesale Trading House 7.7, care a integrat operațional și management.

Compania ACCOR ne-a contactat la începutul anului 2016. Sarcina principală a fost automatizarea sistemului de contabilitate și raportare conform IFRS. mai multe detaliiCompania ACCOR ne-a contactat la începutul anului 2016. Sarcina principală a fost automatizarea sistemului de contabilitate și raportare conform IFRS. Conducerea companiei a decis automatizarea contabilității conform IFRS pe baza configurațiilor „ITAN: Bilanț de gestiune”. Sistemul ITAN: Management Balance mărește acuratețea și actualitatea planurilor financiare, bugetelor

Compania ITAN a câștigat licitația pentru „Automatizarea trezoreriei și transferul contabilității într-o bază de date unică” deținută de compania VIKIMART. Sistemul de contabilitate se bazează pe configurația „1C: Automatizare integrată”, cu subsistemul „ITAN: Management” introdus în el.

Compania ITAN a finalizat implementarea unui model standard IFRS al subsistemului ITAN: Bilanț de gestiune în compania QUEENGROUP. Modelul IFRS a fost instalat în baza de date de lucru „1C: Contabilitate 8”, a fost efectuată instruirea utilizatorilor și au fost introduse soldurile inițiale. „QUEENGROUP” este o companie rusă de succes care operează în domeniul vânzărilor en-gros de mașini, servicii de transport, piese și accesorii auto.

Specialiștii companiei ITAN au finalizat cu succes un proiect de instalare și automatizare a unui sistem de management financiar la AKTION-DEVELOPMENT și au lansat sistemele în exploatare comercială Specialiștii companiei ITAN au finalizat cu succes un proiect de instalare și automatizare a unui sistem de management financiar la AKTION-DEVELOPMENT. și a lansat sisteme în producție

Echipa de proiect ITAN a finalizat un proiect de automatizare a bugetului folosind un model complex de planificare economică în lanțul de retail Podruzhka. Proiectul de implementare a fost realizat conform metodologiei standard de proiect și a fost finalizat în 6 luni. Ca urmare, modelul de bugetare a fost testat și Podruzhka a format un buget pentru 2013 în noul sistem. În viitor, sunt planificate lucrări pentru implementarea subsistemului „Managementul numerarului”.

Uzina de beton Ochakovsky introduce tehnologii moderne de automatizare a contabilității de gestiune bazate pe ITAN: Bilanțul de gestiune PROF. Implementarea este planificată de propriul nostru serviciu IT. Istoria fabricii de produse din beton Ochakovsky a început în 1990, când s-a format o întreprindere independentă pe baza atelierului nr. 3 „Produse din beton armat-10 de la o companie mică, la o listă de prețuri”.

În cadrul proiectului de automatizare a managementului financiar de către ITAN, a fost finalizată prima etapă - automatizarea decontărilor reciproce în contabilitatea de gestiune. În continuare, se preconizează rafinarea contabilității operaționale, implementarea cuprinzătoare a contabilității de gestiune, bugetare și trezorerie. „Ali

Compania Millhouse a implementat deja un model standard IFRS pentru generarea raportării IFRS în USD. Compania Millhouse a implementat deja un model standard IFRS pentru generarea raportării IFRS în USD. Datorită unei monede funcționale diferite de IFRS reglementate, în contabilitate au apărut discrepanțe în sumele apărute în aplicarea prevederilor IFRS. Pentru a rezolva această problemă

Specialiștii companiei ITAN au finalizat lucrările de înființare a modelului de gestionare a numerarului pentru specificul HOMAX GROUP. În cadrul elaborării modelului, s-au efectuat următoarele lucrări: S-au configurat analizele DDS și prioritățile de plată. Modelul bugetar DDS a fost creat. Sunt evidențiate tipurile de tranzacții de plată și aplicații. Organizația este înființată. structura si caile de aprobare a cererilor de plata. Au fost determinate nivelurile de acces la aplicații și secțiuni ale bugetului DDS. Pe

Compania Design-Moda ne-a contactat în septembrie 2014. Compania avea sarcina de a automatiza contabilitatea de gestiune a unui grup de companii. Conducerea companiei a decis automatizarea sistemului de contabilitate de gestiune bazat pe software

Compania ITAN a configurat și finalizat sistemul de management al numerarului pentru holdingul Terra Auri. Următoarele setări au fost efectuate la proiecte: Sistemul „ITAN: Balanța de gestiune” în „1C: Contabilitate 3.0” al Clientului. A fost creat un model de buget al fluxului de numerar. Documentul „Planul lunar de plată al Districtului Federal Central” a fost finalizat pentru procesele de afaceri ale Clientului. Au fost configurate tipuri de aplicații și rute pentru aprobarea acestora. Rapoartele de plată au fost îmbunătățite

Compania „ITAN” și „Proiectul Ginza” începe lucrul la implementarea programului „ITAN: Management Balance” pentru a îmbunătăți eficiența managementului financiar Conducerea holdingului „Proiectul Ginza” a decis să introducă un sistem cuprinzător de bugetare și contabilitate de gestiune

Compania ITAN și holdingul Regent lansează un proiect comun de automatizare a contabilității de gestiune, a bugetului și a gestionării numerarului. Implementarea va fi realizată în principal de departamentul IT al holdingului Regent cu participarea consultanților ITAN pentru instruire și&n

Compania ITAN a castigat licitatia pentru realizarea unui sistem informatic pentru managementul proprietatii, contabilitate de gestiune consolidata si bugetare pentru grupul Voentorg Compania ITAN a castigat licitatia pentru realizarea unui sistem informatic pentru managementul proprietatii, contabilitate de gestiune consolidata si bugetare.

Compania Omsan Logistics a început să coopereze cu noi la jumătatea anului 2011. Sarcina principală a fost automatizarea sistemului de contabilitate și raportare conform IFRS. Mai mult Compania Omsan Logistics a început să coopereze cu noi la jumătatea anului 2011. Sarcina principală a fost automatizarea sistemului de contabilitate și raportare conform IFRS. Conducerea companiei a decis automatizarea IFRS pe baza produsului software ITAN: Management Balance, folosind

Echipa de proiect ITAN a finalizat lucrările privind automatizarea bugetării în grupul media Aktion. Ca urmare a proiectului, formarea bugetelor de venituri și cheltuieli și a fluxurilor de numerar în contextul articolelor, districtelor financiare centrale și proiectelor a fost automatizată. Ca urmare a proiectului a fost automatizată formarea bugetelor de venituri și cheltuieli și a fluxurilor de trafic.

TEL îmbunătățește eficiența managementului financiar folosind sistemul de echilibru de gestiune ITAN: PROF. Implementarea va fi realizată de serviciul TEL IT. Astăzi, grupul TEL are propria sa rețea de fibră optică, care acoperă toată Moscova și regiunea imediată a Moscovei, cu o lungime totală de peste

Automatizarea gestiunii bugetare se realizează folosind subsistemul „Bugetare”, care este o componentă importantă a software-ului și a sistemului metodologic „ITAN: Bilanț de gestiune Implementat: 1. Calculul automat al bugetului de numerar pe baza profitului și pierderii”. buget, luând în considerare coeficienți, calculul TVA, calculul graficelor de plată și planificarea diferenței de numerar.

În 2012, compania Creditor a achiziționat produsul software „ITAN: Bilanț de gestiune” pentru a automatiza sistemul de contabilitate și raportare conform IFRS. În 2012, compania Creditor a achiziționat produsul software ITAN: Management Balance pentru a automatiza sistemul

20.01.2016. Implementarea standard a contabilității de gestiune în Maguros Mai multe detalii Cooperarea cu compania Maguros a început cu implementarea unui exemplu de testare de către specialiștii ITAN conform datelor Clientului. După implementarea exemplului de testare, conducerea companiei Maguros a luat decizia finală de a implementa software-ul ITAN: Management Balance. Compania Maguros va rezolva probleme

Compania ITAN a finalizat un proiect de înființare a contabilității și raportării financiare în conformitate cu IFRS în filiala companiei Alpen Pharma - Alpen Pharma Ucraina mai multe detalii Compania ITAN a finalizat un proiect de înființare a contabilității și raportării financiare în conformitate cu IFRS ramura

Conducerea companiei Kholodilnik.ru a decis să introducă subsisteme de bugetare și management al numerarului bazate pe sistemul ITAN: Management Balance. Implementarea va fi realizată de specialiștii Kholodilnik.ru pe baza modelelor standard ale companiei ITAN. Kholodilnik.RU este un magazin online rus specializat în vânzarea tuturor tipurilor de aparate electrocasnice casnice și străine. Proiect deschis

În iulie 2016, Sberbank NPF a efectuat o tranziție planificată la o nouă ediție a programului de contabilitate: 1C: Contabilitate 3.0 + 1C: NPF Management 4.0, care include subsistemul „ITAN: Bilanț de gestiune”, acest sistem este utilizat pentru bugetare,

Compania ITAN începe să lucreze la un proiect de automatizare a contabilității de gestiune consolidată și a bugetului pentru grupul de companii AGAMA

Compania ITAN a finalizat lucrările de înființare a unui sistem de contabilitate de gestiune pentru compania Muzeului. Proiectul de implementare a durat două luni, iar ca urmare, un model de contabilitate de gestiune a fost personalizat pentru a răspunde nevoilor Clientului. Proiectul de implementare a durat două luni, iar drept urmare, noi

Compania ITAN a câștigat licitația pentru dezvoltarea și implementarea unui sistem informațional de management financiar corporativ în Grupul de Companii Terra Auri. Scopul creării și implementării unui sistem informațional de management financiar corporativ este de a automatiza procesul

Specialiștii companiei ITAN au gestionarea automată a numerarului în grupul media Aktion. Ca urmare a „Proiectului Standard”, au fost automatizate următoarele procese de afaceri pentru gestionarea numerarului: 1. Stabilirea limitelor bugetare pentru Districtul Federal Central, articole bugetare și proiecte; 2. Formarea, controlul bugetar și aprobarea electronică a cererilor de plată; 3. Formarea unui registru de plăți; 4. Postro

Specialiștii companiei ITAN au finalizat lucrările de implementare și configurare a modelului standard „Consolidarea datelor” al ITAN: Sistemul de bilanț de gestiune și a modelului standard „Consolidarea datelor” pentru 11 baze de date de informații ale companiilor incluse în grupul bancar CB” Energotransbank" (SA). Specialiștii companiilor „ITAN” au finalizat lucrările la implementarea și configurarea modelului standard „Consolidarea datelor” a sistemului „ITAN: Balanța de gestiune” și a modelului standard „Consolidarea datelor” pentru 11 baze de date de informații ale companiilor. , inclusiv

Compania Avtobau a apelat la specialiștii companiei ITAN cu o recomandare pentru a rezolva problemele de creare a unor rapoarte de management precise și prompte.

Compania avea sarcina de a automatiza contabilitatea de gestiune și bugetarea. Pentru implementarea acestor sarcini, conducerea companiei a decis să achiziționeze produsul software ITAN: Management Balance. Cooperarea cu compania MIR GAZA a început în noiembrie 2014. Compania avea sarcina de a automatiza contabilitatea de gestiune și bugetarea. Pentru a realiza aceste sarcini, managementul

Planificarea financiară ocupă un loc important în sistemul de management financiar al unei organizații. În procesul de planificare, o întreprindere evaluează starea finanțelor sale, identifică oportunități de creștere a resurselor financiare și zone pentru utilizarea lor cea mai eficientă. În acest caz, deciziile de management sunt luate pe baza analizei informațiilor financiare.

Un plan pentru primirea și cheltuirea fondurilor, elaborat pentru anul următor, defalcat pe lună (bugetul fluxului de numerar), oferă doar o bază generală pentru gestionarea fluxului de numerar al unei întreprinderi. Fluxurile de numerar ale unei organizații în decurs de o lună pot fi caracterizate de dinamică ridicată și instabilitate. Managementul financiar operațional poate ajuta la eliminarea acestor deficiențe.

Managementul financiar în condiții moderne este o componentă necesară a succesului în afaceri. O întreprindere care urmărește cu acuratețe și cu promptitudine dinamica veniturilor, cheltuielilor și a altor indicatori financiari cheie trebuie să aibă o bază de informații suficientă pentru a lua deciziile corecte de management și financiare necesare creșterii companiei.

Managementul financiar operațional este un ansamblu de măsuri organizatorice, metodologice și tehnologice care asigură gestionarea operațiunilor financiare curente și a resurselor financiare ale unei organizații pe termen scurt (de obicei până la o lună). Spre deosebire de sistemul de bugetare, managementul financiar operațional planifică plățile într-o formă mai detaliată (pe contraparte și scopul plății) și utilizează mai multe detalii în perioadele de planificare (până la o zi).

Notă. Principalul instrument de management financiar operațional al unei organizații este calendarul de plăți. Un calendar de plăți este un document financiar planificat care oferă gestionarea zilnică a primirii și cheltuielilor fondurilor unei întreprinderi.

Calendarul de plăți dezvoltat la întreprindere vă permite să rezolvați următoarele sarcini principale:

reduceți opțiunile de prognoză pentru planul de primire și cheltuire a fondurilor (optimist, realist, pesimist) la o sarcină reală pentru generarea fluxurilor de numerar ale întreprinderii în termen de o lună;

sincronizarea fluxurilor de numerar pozitive și negative în măsura maximă posibilă, crescând astfel eficiența fluxului de numerar al întreprinderii;

asigură prioritatea plăților întreprinderii în funcție de criteriul influenței acestora asupra rezultatelor finale ale activităților sale financiare;

să asigure în măsura maximă lichiditatea absolută necesară a fluxului de numerar al întreprinderii, adică solvabilitatea acesteia pe termen scurt;

include managementul fluxului de numerar în sistemul de control operațional (și, în consecință, monitorizarea curentă) a activităților financiare ale întreprinderii.

La implementarea unui calendar de plăți, o organizație are următoarele avantaje:

devine posibilă prevederea stării financiare a companiei;

crește transparența proceselor de gestionare a veniturilor și cheltuielilor organizației;

flexibilitatea și validitatea deciziilor cresc atunci când se schimbă condițiile economice de funcționare a companiei;

politica de creditare a organizației este optimizată;

gradul de fiabilitate și nivelul de încredere în companie din partea creditorilor, investitorilor și organizației-mamă crește.

Scopul principal al calendarului de plăți— formarea unui grafic al fluxului de numerar pentru perioada următoare (de la câteva zile lucrătoare până la o lună) astfel încât să garanteze plata tuturor plăților necesare, să minimizeze excesul de numerar în conturi și să evite lipsurile de numerar.

Este important. Conținutul calendarului de plăți poate varia (în funcție de specificul afacerii și de preferințele angajaților interesați), dar ar trebui să includă întotdeauna date despre încasări și cedări, precum și soldurile de numerar planificate (de obicei defalcate pe zi și sursă) .

Tabelul prezintă un exemplu de calendar de plăți pentru un magazin de piese auto. Pentru ușurință de înțelegere, calendarul de plată este prezentat pentru cinci zile lucrătoare, și nu pentru întreaga lună.

Calendarul plăților magazinului de piese auto pentru săptămâna viitoare, frecați.
Index	Săptămâna, total	prima zi	a 2-a zi	a 3-a zi	a 4-a zi	a 5-a zi
Sold de numerar la începutul perioadei	39 648,96	39 649,96	50 834,55	-53 029,35	-13 649,98	53 711,48
Flux de numerar pozitiv	736 495,40	147 299,08	147 299,08	147 299,08	147 299,08	147 299,08
Inclusiv veniturile din vânzarea pieselor de schimb
Flux de numerar negativ	712 379,27	136 114,49	251 162,98	107 919,71	79 937,62	137 244,47
Inclusiv: chirie
taxa de stat la tribunal
livrarea marfurilor
salariu
computer, echipamente de birou, software
instalarea semnelor

deservirea caselor de marcat
plata către furnizorii de piese de schimb

contributii sociale
asigurare
Servicii bancare
servicii de comunicare
nevoi economice
electricitate
Fluxul net de numerar	24 116,13	11 184,59	-103 863,90	39 379,37	67 361,46	10 054,61
Sold de numerar la sfârșitul perioadei	63 765,09	50 834,55	-53 029,35	-13 649,98	53 711,48	63 766,09

Informațiile privind distribuția cheltuielilor în timp vor ajuta la identificarea momentelor cele mai riscante din punct de vedere al lipsurilor de numerar și a lua măsuri pentru a redistribui povara plăților (de exemplu, repartizarea plății salariilor și a transferurilor de impozite la buget în săptămâni diferite, folosiți un împrumut la timp etc.). Deci, în exemplul nostru, pentru săptămâna următoare este de așteptat să primească un flux de numerar pozitiv în valoare de 736.495,40 ruble, un flux de numerar negativ pentru această perioadă va fi de 712.379,27 ruble. (Vezi tabelul). Astfel, fluxul net de numerar va fi egal cu 24.116,13 RUB. (creșterea soldului de numerar de la 39.648,96 RUB la 63.765,09 RUB). Totuși, dacă repartizăm pe zi fluxurile de numerar pozitive și negative planificate (pe baza facturilor de plată emise, a termenelor de plată stipulate prin contracte etc.), rezultă că la sfârșitul celei de-a doua zile organizația are un deficit de numerar în suma de 53.029, 35 rub. Pentru a o elimina, compania trebuie să amâne unele dintre plățile planificate (de exemplu, plata bunurilor achiziționate de la furnizori sau achiziționarea de echipamente de birou) pentru ziua următoare. Dacă acest lucru nu este posibil, trebuie să utilizați un împrumut bancar pe termen scurt sub forma unui descoperit de cont.

Notă. Una dintre caracteristicile calendarului de plăți este actualizarea constantă a acestuia. În cazul în care fondurile sunt insuficiente pentru a satisface toate cererile primite, se folosesc reguli de clasificare a plăților în funcție de tipul și nivelul de prioritate al acestora.

În practică, apare adesea o situație când planul de cheltuieli în numerar este îndeplinit integral (pe baza cererilor depuse), iar planul de încasări de numerar este îndeplinit parțial (în consecință, suma totală a cererilor de plată depășește încasarea efectivă a banilor). Pentru a evita lipsurile de numerar, este recomandabil să ierarhăm toate plățile în funcție de nivelul lor de prioritate (importanță). Plata pentru articolele cu cea mai mare prioritate este obligatorie, pentru articolele cu prioritate mai mica, cu conditie suplimentare. De exemplu, cererile de plată a datoriilor către principalii furnizori de produse și taxe sunt satisfăcute în primul rând, în timp ce cheltuielile pentru nevoile neurgente ale afacerii și modernizarea echipamentelor de birou sunt finanțate atunci când planul de vânzări este îndeplinit cu cel puțin 90%.

Secvența formării calendarului de plăți

Înainte de a începe să pregătiți și să procesați aplicațiile, este necesar să efectuați o întreagă gamă de activități pentru a dezvolta și implementa un calendar de plăți la întreprindere.

Primul stagiu— generarea datelor planificate. Acest proces este implementat în cadrul bugetării (bugetarea fluxului de numerar) și este o etapă pregătitoare obligatorie. Pe baza datelor planificate (anuale, cu o defalcare lunară), are loc o detaliere aprofundată a încasărilor și plăților.

Faza a doua— stabilirea listei de analitice (posturi bugetare cash flow, contrapartide, contracte), în contextul căreia se va forma calendarul plăților. Acest lucru va crea un instrument pentru monitorizarea plăților și încasărilor viitoare.

După stabilirea listei de analiști, se formează un mecanism de întocmire și executare a calendarului de plăți. Încasările și plățile sunt planificate pe baza cererilor transmise de departamentele clienți. După verificarea respectării limitelor stabilite, plățile declarate sunt incluse în calendarul de plăți. Un calendar de plăți echilibrat de sumele încasărilor și plăților stă la baza întocmirii unui registru de plăți și transferării acestuia în vederea executării.

În etapa finală implementarea calendarului de plăți, mecanismul de pregătire și execuție a acestuia este consacrat în documente de reglementare, care sunt aprobate printr-un ordin intern și sunt obligatorii pentru executare de către toate departamentele și angajații companiei. Un document intern care definește regulile de funcționare a sistemului de plăți al companiei trebuie să conțină informații despre procedura de procesare a cererilor de plată, termene, persoanele responsabile de coordonare și aprobare, atribuțiile și atribuțiile angajaților, precum și succesiunea acțiunilor. În cele mai multe cazuri, reglementările descriu următoarea procedură de lucru cu calendarul de plăți (vezi figura).

Schema procesului de implementare a calendarului de plăți

În mod ideal, menținerea unui calendar de plăți într-o organizație ar trebui să fie automatizată. Acest lucru va îmbunătăți eficiența primirii informațiilor financiare și va elimina impactul negativ al factorului uman asupra gestionării finanțelor curente.

Astăzi, principala problemă pentru multe întreprinderi este căutarea resurselor financiare gratuite. La urma urmei, incapacitatea de a-i atrage duce la o scădere a producției, iar o scădere a nivelului veniturilor populației și a cererii consumatorilor duce la o reducere a veniturilor întreprinderii și la o creștere a creanțelor.

Planificare operationala

În timpul unei recesiuni economice, condițiile de aprovizionare de la întreprinderi devin mai stricte: pentru a minimiza riscurile, companiile preferă să lucreze pe bază de plată în avans. Prin urmare, deficitul de numerar (denumit în continuare CF) devine principala problemă pe care o întreprindere trebuie să o rezolve pentru a-și asigura lichiditatea și solvabilitatea într-o realitate de criză.

Un mecanism care vă permite să controlați lichiditatea companiei și să utilizați cât mai productiv DS este calendarul de plăți.

Planificarea operațională a fluxului de numerar pentru o anumită perioadă se realizează prin întocmirea unui calendar de plăți în cadrul bugetului fluxului de numerar (denumit în continuare bugetul fluxului de numerar) pe baza stării curente a plăților, a contractelor încheiate, a acordurilor semnate și obligații efective.

Din punct de vedere bugetar, calendarul de plată este un sistem de rezervare a fondurilor din plan. Dar, spre deosebire de BDDS, acesta este un document mai detaliat. La urma urmei, dacă cu planificarea strategică nu contează de la cine anume vor fi primiți banii sau cui vor fi plătiți banii, atunci cu planificarea operațională - totul este la vedere: aici sunt debitorii și aici sunt creditorii.

Prin urmare, în calendarul de plăți puteți descrie în detaliu: cui, când, de la cine, pentru ce și cât trebuie plătit (primit).

Calendarul de plăți este un plan de flux de numerar (denumit în continuare plan de flux de numerar) pe termen scurt (săptămână-lună), reflectând toate tipurile de activități ale întreprinderii (de bază, financiare, de investiții), aprobat de conducere în limitele și capacitățile întreprinderii.

Cine are nevoie de un calendar de plăți?

Informațiile prezentate în calendarul de plăți al companiei sunt necesare proprietarilor de afaceri, managerilor superiori și mijlocii, șefilor centrelor de responsabilitate financiară (denumite în continuare FRC) și angajaților blocului financiar și economic.

Din punct de vedere bugetar, calendarul de plată este un sistem de rezervare a fondurilor din plan

Gama de probleme de competența directorului financiar, unul dintre cei mai importanți manageri ai întreprinderii, este neobișnuit de largă - de la sarcinile de gestionare operațională a numerarului până la problemele de dezvoltare strategică a companiei. În plus, în orice întreprindere, managementul financiar este strâns legat de activitățile sale de bază - producție, comerț sau furnizare de servicii și, prin urmare, de managementul resurselor. Introducerea unui calendar de plăți va reduce costurile cu forța de muncă ale directorului financiar pentru a controla cheltuirea fondurilor Dacă anterior a trebuit să revizuiască și să semneze fiecare cerere de plată, atunci cu introducerea unui calendar de plăți, atunci când sumele de plată sunt aprobate. in bugete, iar procedura de aprobare a platilor este oficializata, controlul fluxurilor de numerar poate fi incredintat serviciului financiar angajat. Directorul financiar va aproba doar un număr limitat de plăți, de obicei peste limită, mari sau neregulate. De exemplu, este suficient să se convină cuantumul plății pentru chiria biroului o dată la aprobarea bugetului, lăsând controlul asupra procedurii de plată în sine și a conformității sumelor cu bugetul finanțatorului.

Procesele de afaceri bine structurate ajută la minimizarea riscului de abuz din partea angajaților companiei prin separarea funcțiilor de monitorizare a plăților și de inițiere a acestora. De exemplu, șeful unei zone de afaceri acceptă toate cererile de plată în centrul său financiar și este responsabil de implementarea bugetului, iar un angajat al serviciilor financiare monitorizează conformitatea solicitărilor cu limitele bugetare și implementarea procedurilor de reglementare ale sistemului de plăți.

Probleme pe care un calendar de plăți îți va permite să le rezolvi

1. Evitați lipsurile de numerar și neîndeplinirea obligațiilor companiei față de contrapărți. Scopul principal al creării unui calendar de plăți este combaterea lipsurilor de numerar, în care nu există bani în casa de marcat sau în contul curent. Fiind de fapt o „programare” planificată a fluxului DDS al întreprinderii, calendarul de plăți vă permite să anticipați lipsurile de numerar și să luați măsuri în avans pentru a elimina situațiile în care este necesar să efectuați plăți în absența fondurilor suficiente în contul companiei. Urmând principiul „avertizat este prearmat”, vă puteți schimba rapid planurile de cheltuire a DS, prevenind astfel un decalaj de numerar.
Puteți face „estimari” preliminare, puteți modifica datele încasărilor și plăților, le puteți coordona cu contrapărțile - și reflectați toate acestea direct în calendarul plăților.
2. Nu permiteți cheltuirea fondurilor peste sumele aprobate. Chiar dacă o companie are mulți bani, asta nu înseamnă că pot fi cheltuiți fără gânduri. Cheltuielile sunt permise numai în limitele bugetelor acceptate. Situațiile neprevăzute care necesită depășirea bugetului sunt mai degrabă excepții de la regula generală. Calendarul de plăți vă permite să controlați dacă plata se încadrează în buget.
3. Gestionează lichiditatea companiei. Unul dintre principalele criterii de corectitudine a deciziilor de management luate în sectorul financiar este pozitivitatea fluxului total de active de capital la un moment dat.
4. Furnizați informații de încredere online. Este important să primiți rapid informațiile financiare. Dezavantajul calendarului de plăți implementat în Excel este timpul petrecut la reconstruirea raportării. Calendarul de plăți trebuie integrat în sistemul operațional de contabilitate, astfel încât să nu fie necesară introducerea dublă pentru a obține date fiabile.
5. Asigurați-vă că procedurile pentru acceptarea plății cheltuielilor sunt urmate în mod corespunzător. Procedura de aprobare ar trebui să includă o anumită delegare de responsabilitate, în funcție de importanța unei anumite plăți.
6. Eliminați pe cât posibil factorul uman.

Programarea fluxurilor de OD presupune posibilitatea managementul lichiditatii companiilor. Indicatorul de lichiditate al unei întreprinderi ia în considerare starea și valoarea activelor și pasivelor sale curente.

Calendarul de plăți este un plan de flux de numerar pe termen scurt, care reflectă toate tipurile de activități ale companiei, aprobat de conducere în limitele și capacitățile întreprinderii.

Principalele componente ale activelor curente sunt stocurile, conturile de încasat și VA, datoriile curente sunt conturi de plătit.

Calendarul de plăți vă permite să gestionați conturile de plătit și de încasat. Acest lucru este valabil mai ales atunci când numărul cumpărătorilor sau furnizorilor crește, deoarece devine posibilă definirea clară a datelor de plată pentru primirea la timp a materiilor prime și a serviciilor, asigurând eficiența întreprinderii și prevenind apariția penalităților.

Gestionarea DS aferente stocurilor pune imediat sarcina de a gestiona rulajul stocurilor. Cu cât este mai rapid, cu cât sunt mai puține stocuri în depozit, cu atât costă mai ieftin compania, cu atât mai eficient DS sunt utilizate pentru achiziționarea materiilor prime, consumabilelor și bunurilor necesare pentru activitatea principală.

Când există o lipsă de bani „adevărați”, munca clară a întreprinderii de a conveni asupra unui plan de plată la toate nivelurile de management și prioritizarea competentă și atentă sunt deosebit de importante.

În practică, apare adesea o situație când planul de venituri nu este îndeplinit, dar planul de cheltuieli DS este îndeplinit în totalitate, în consecință, suma totală a cererilor de plată depășește încasarea efectivă a DS; Pentru a evita golurile de numerar, este recomandabil să ierarhăm toate plățile în funcție de prioritatea sau importanța lor. Plata pentru articolele cu cea mai mare prioritate este obligatorie, pentru articolele cu prioritate mai mica, cu conditie suplimentare. De exemplu, solicitările de achitare a datoriilor către principalii furnizori de produse și taxe sunt satisfăcute în primul rând, în timp ce cheltuielile pentru instruirea și modernizarea echipamentelor de birou sunt finanțate atunci când planul de vânzări este îndeplinit cu cel puțin 90%.

În acest sens, analiza așa-numitelor plăți fixe este foarte utilă: întreprinderile au adesea cheltuieli cu care sunt obișnuite și nu pun la îndoială oportunitatea acestora. O nouă privire asupra structurii dvs. de taxe vă va ajuta să determinați dacă aceste cheltuieli sunt cu adevărat necesare. Elaborarea unui plan DDS are sens doar atunci când poți fi sigur că toate plățile necesare au fost luate în considerare. Planul este întocmit pentru a elimina necesitatea finanțării „bruște” a oricăror proiecte „super importante”. Este necesar să se gândească în prealabil direcțiile pentru cheltuirea VA într-o situație de criză, este oportun să se introducă termene mai stricte pentru a conveni asupra unui plan de plată la toate nivelurile de management al întreprinderii.

În ceea ce privește execuția planului, merită atenție practica reconcilierii zilnice a soldului de numerar al DS, care va elimina eventualele abuzuri și va oferi managerilor informații fiabile despre soldul curent al fondurilor din conturile și registrul de casă al întreprinderii, care este necesare pentru luarea deciziilor privind efectuarea plăților curente.

Principii, reguli, succesiune de formare

Atunci când construiește un sistem de plată în numerar, o companie ar trebui să evidențieze două domenii de activitate. Primul — formarea de planuri financiare pe termen mediu, elemente DDS și alte analize (organizații, contracte, contrapărți), limitând plățile DDS. Rezultatul este un document - „Calendarul de plăți”. Al doilea — descrierea mișcării aplicațiilor (registre de plăți) în contextul participanților la proces, intervale de timp, care este considerat ca un proces de afaceri al întreprinderii care vizează implementarea documentului „Calendarul de plăți” din punctul de vedere al interacțiunii dintre departamente și managementul întreprinderii, necesitând o coordonare clară și o atenție deosebită din partea managerilor și a personalului executiv.

Principalele etape ale dezvoltării unui sistem de calendar de plăți

1. Formarea datelor planificate (acest proces este implementat ca parte a bugetului și este o etapă pregătitoare obligatorie, deoarece posibilitatea de plată este verificată conform datelor planificate).
2. Stabilirea listei de analitice (articol DDS, contrapartide, contracte, sursa DS), in contextul careia se va verifica posibilitatea de plati si incasari.
3. Construirea unui mecanism de generare a registrelor de plăți și aplicații.
4. Descrierea procesului de afaceri „Calendarul de plăți”, identificarea în cadrul acestuia a persoanelor responsabile pentru proceduri și sarcini.
5. Reglementarea și documentarea procesului de afaceri „Calendarul de plăți”.
6. Automatizarea procesului de afaceri „Calendarul de plăți”.

1. Formarea datelor planificate

Se presupune că societatea are o structură financiară cu districte financiare centrale dedicate, bugetarea ca instrument de management este implementată și funcțională. Această etapă stă la baza calendarului de plăți, deoarece Posibilitatea de plată/încasare este verificată în raport cu anumite date planificate.

Este important să se întocmească un BDDS privind fluxurile de numerar pentru activitățile de bază, investiționale și financiare, pentru care este necesar să existe bugete atât pentru activitățile de bază, cât și pentru proiectele de investiții. Este recomandabil să se desemneze o persoană responsabilă pentru fiecare articol (adică un angajat care ia decizii și este responsabil atât pentru indicatorii planificați, cât și pentru cei efectivi, abaterile de la planul real).

2. Determinarea listei de analitice

Lista de analize vă permite să creați un instrument pentru verificarea fezabilității plăților/încasărilor.

Puteți utiliza următoarele analize: CFD, sursa DS, contraparte (destinatarul DS), acord cu contrapartea (sub care se vor efectua plăți), element DDS (sub care se vor efectua plăți DS), proiect (pentru care investiție plățile vor fi efectuate), prioritate de plată.

La identificarea analizelor în sistemul de contabilitate, este necesar să ne amintim principiul fezabilității economice - cerințele excesive pentru lista de analize fac ca sistemul să fie intensiv în muncă și imobil. Prin urmare, ar trebui să vă concentrați pe lista care este minimul necesar pentru a rezolva problemele stabilite de companie pentru sistemul contabil.

3. Construirea unui mecanism de generare a registrelor de plăți și aplicații

După determinarea detaliilor de analiză și de plată, este generat un set de instrumente de plată/chitare. Sistemul de management financiar operațional al unei întreprinderi, implementat prin procesul de afaceri „Calendarul de plăți”, include mai mulți participanți (angajat, departament, serviciu), iar fiecare are nevoie de un instrument cu care să lucreze în acest sistem. Angajații departamentelor și serviciilor depun cereri de plată/primire de DS, iar conducerea sau angajații autorizați să ia decizii le implementează prin registrele de aplicații. O aplicație este un document de solicitare a încasărilor sau plăților DS, care conține informații descriptive despre această operațiune. Aplicația reflectă toți analiștii aprobați, detalii justificative, prioritate, dacă este necesar, și un câmp pentru comentariile fiecărui participant în viitorul proces de calendar de plăți.

Registrul cererilor este o listă de cereri consolidate după o anumită caracteristică (data, persoană responsabilă, sursa DS, tipul articolelor).

Atât cererea, cât și registrul cererilor de plată a DS trebuie să conțină o cantitate completă și suficientă de informații pentru a lua o decizie cu privire la plata/primirea banilor.

4. Descrierea procesului de afaceri „Calendarul plăților”.

După verificarea și aprobarea plății pentru cererile depuse, se consideră că calendarul de plată ca proces de afaceri este implementat în registrele cererilor aprobate.

În continuare, trebuie să răspundeți la întrebări: cine, ce, când și în ce interval de timp. În această etapă este important procesul de elaborare a unui calendar de plăți, care stabilește ordinea interacțiunii dintre angajați și, prin urmare, determină rezultatul disciplinei de plată a companiei și reputația acesteia de partener conștiincios. Există multe opțiuni pentru interacțiunea angajaților în procesul de aprobare a cererilor, iar fiecare întreprindere dezvoltă o schemă adecvată și convenabilă pentru aceasta.

Atunci când proiectați un proces de afaceri, trebuie să urmați anumite principii:

suficiența puterilor și funcțiilor participanților la proces (aceasta înseamnă că fiecare dintre părțile coordonatoare și aprobatoare are dreptul de a lua una sau alta decizie de plată);

securitate organizațională (orice plată de afaceri sau cerere de primire trebuie să aibă un singur organism de aprobare și aprobare, iar o singură unitate a cărei participare la proces este avută în vedere nu poate fi exclusă din ciclul de formare a calendarului de plăți);

Posibilitatea funcției de control (toate aplicațiile trebuie să aibă un nivel suficient de verificare a plăților pentru a evita plățile neautorizate);

dinamism (sistemul de plată în numerar trebuie să aibă o procedură optimă de aprobare care să îndeplinească cerințele disciplinei de plată a întreprinderii (durează de obicei de la două până la cinci zile), iar procesul de aprobare a plăților este optimizat în conformitate cu munca cu furnizorii).

Cea mai vizuală reprezentare a unui proces de afaceri este grafică, sub forma unei diagrame (figura).

5. Reglementarea procesului de afaceri „Calendarul de plăți”.

În etapa finală, procesul de afaceri de management al fluxului de numerar este consacrat în documente de reglementare, care sunt aprobate printr-un ordin intern și sunt obligatorii pentru execuție de către toate departamentele și angajații companiei. Un document intern care definește regulile de funcționare a sistemului de plăți al companiei trebuie să conțină informații despre procedura de procesare a cererilor de plată, termene, persoanele responsabile de coordonare și aprobare, atribuțiile și atribuțiile angajaților, precum și succesiunea acțiunilor.

6. Automatizarea procesului de afaceri „Calendarul de plăți”.

Pentru a menține gestionarea operațională a fluxului de numerar, va fi necesară automatizarea proceselor de afaceri relevante. Software-ul trebuie să permită:

crearea documentelor contabile electronice ale sistemului de plată (de exemplu, cereri de plată sau registre);
generarea de raportări electronice necesare controlului executării plăților, respectării reglementărilor sistemului de plăți, BDCS (de exemplu, calendarul plăților);
implementarea suportului pentru procedurile de control și aprobare (bugete, cereri de plată etc.).
diferențierea drepturilor de acces la informațiile financiare pentru diferite niveluri de responsabilitate din companie.

Unele întreprinderi folosesc Excel și alte programe non-core pentru a automatiza procesele de afaceri de management al fluxului de numerar, deși această metodă are o serie de dezavantaje: eficiență scăzută în reflectarea informațiilor și generarea de rapoarte, vulnerabilitatea la eșecuri, problema introducerii duble a datelor și necesitatea pentru a petrece timp reconstruind rapoarte. Prin urmare, tot mai multe companii sunt înclinate să aleagă software specializat.

Tot pe subiect

Ectopia cervicală: cauze și tratament

Eroziunea cervicală la fetele nulipare: cauze, simptome, tratament Eroziunea cervicală nu dispare

Rigevidon - pilule contraceptive

Declaratie defectuoasa in constructie: proba In pirs, declaratia cantitatilor de lucru este

Întocmirea ssr. Estimare sumară. Tipul devizului de construcție