30.09.2015
Kaip ir 1C: Apskaita 8, 2.0 leidimas. sukonfigūruoti KUDiR, kad jis būtų generuojamas automatiškai?
1. Apskaita pagal supaprastintą mokesčių sistemą 1C: Įmonės apskaita 2.02. KUDiR Mokesčių apskaitos pagal supaprastintą mokesčių sistemą uždavinys – automatinis pajamų ir išlaidų knygos formavimas. Jei KUDiR buvo atliktas elektroniniu būdu, jis pasirašomas mokesčių inspekcijoje mokestinio laikotarpio pabaigoje.
3. Įmonės apskaita ir supaprastinta apmokestinimo sistema Kad programa būtų naudojama apskaitai supaprastintos apmokestinimo sistemos taikymo sąlygomis, apskaitos parametrų nustatymuose reikia nustatyti jungiklį į padėtį „Supaprastinta apmokestinimo sistema“. skirtuką „Mokesčių sistemos“ (Įmonė – Apskaitos parametrų nustatymas – Mokesčių sistemos). Taip pat yra speciali sąsaja patogiam vartotojo potyriui. Perjungimas atliekamas per meniu Service-Switch sąsaja-USN.
4. Apskaitos politikos nustatymas Dėl ankstesnėje pastraipoje atliktų nustatymų, organizacijos apskaitos politikoje atsiranda naujas skirtukas – supaprastinta mokesčių sistema (Įmonė – Apskaitos politika – Organizacijų apskaitos politika – Jūsų organizacija“ – supaprastinta mokesčių sistema ), ant kurio galima pasirinkti apmokestinimo objektą. „Pajamos“ Mokesčio bazė yra gautų pajamų piniginė vertė. KUDiR registro įrašai generuojami tiesiogiai pagal mokėjimo dokumentus. Avansai įskaičiuojami į pajamas. Automatiškai apskaičiuotą pajamų sumą atspindėjimui KUDiR galima pakeisti rankiniu būdu, naudojant mokėjimo dokumento mygtuką „KUDiR…“. Norėdami tai padaryti, formoje turite atžymėti laukelį „Pajamų ir išlaidų suma nustatoma automatiškai“. Jei atspindys KUDiR koreguojamas rankiniu būdu, bet kitą kartą pasikeitus operacijos tipui ar sumai, bus užduotas klausimas, ar reikia automatinio rodymo užsakymo KUDiR. „Pajamos atėmus išlaidas“ Nustačius šį nustatymą, atsiranda registras „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ 1C įmonė nusprendė suteikti mokesčių mokėtojams galimybę savarankiškai nustatyti materialinių išlaidų ir prekių pirkimo išlaidų pripažinimo tvarką ekonominėse programose. . Apskaitos politikoje pasirenkant apmokestinimo objektą „Pajamos, sumažintos išlaidų suma“, būtina nurodyti įvykių sąrašą, kurių įvykdymas būtinas materialinėms išlaidoms, prekių įsigijimo išlaidoms pripažinti ir pirkimo PVM. Tai galite padaryti apsilankę skirtuke „Išlaidų apskaita“.
5. Organizacijos išlaidų įtraukimo į „mokesčio bazei mažinti priimtas išlaidas“ Patirtas išlaidas priimti kaip mokesčio bazę mažinančias išlaidas (Pajamų ir išlaidų apskaitos knygos 7 stulpelis), konkrečiai ūkinei operacijai, 2010 m. kiekvienai situacijai tikrinamas taisyklių rinkinys ir į išlaidas įtraukiama ta sumos dalis, kuriai laikomasi visų šių taisyklių. Šiam nustatymui skirtas konkrečios organizacijos apskaitos politikos skirtukas „Išlaidų apskaita“.
6. Tipiškiausios situacijos buhalterinėje apskaitoje ir kaip ir kada jos atsispindi KUDiR 1. Medžiagų gavimas („Sumokėjus tiekėjui“): Reikia laikytis taisyklių: - medžiaga gaunama - tiekėjui apmokama SVARBU: Sąvoka „sumokėta tiekėjui“ reiškia tiesioginį apmokėjimą per 50 arba 51 sąskaitą faktūrą. Jei atsiskaitoma pagal schemą „pinigai buvo atiduoti atskaitingam asmeniui, atskaitingas asmuo sumokėjo tiekėjui“, tada tikrinama kita sąlygų kombinacija: - atskaitingam asmeniui turi būti atiduodami pinigai - turi būti surašyta avanso ataskaita Pavyzdys : 2010-01-15. - sumokėjo tiekėjui 10 000 rublių (neatspindi KUDiR). 2010-01-20 - įtraukta į Atsargų gavimo programą 14 000 rublių (KUDiR atspindi 10 000 kaip išlaidas, nes joms buvo įvykdytas reikiamas sąlygų derinys). 2010-01-30 - sumokėjo tiekėjui 20 000 rublių (knygoje kaip išlaidos bus pažymėtos 4 000 rublių, nes joms buvo įvykdytas reikiamas sąlygų derinys. 16 000 rublių permoka tiekėjui dar neatsispindi knygoje kaip priimtos išlaidos, nes už šiuos pinigus būtina ką nors įsigyti, šiuos pinigus pripažinti sąnaudomis).
7. Tipiškiausios situacijos buhalterinėje apskaitoje ir kaip ir kada jos atsispindi KUDiR 2. Trečiųjų šalių organizacijų paslaugos („Dėl apmokėjimo tiekėjui“): Turi būti laikomasi taisyklių: - atsispindi paslaugos gavimas - tiekėjas apmokamas Panašiai kaip ir sąnaudų medžiagoms pripažinimas. 3. Prekių gavimas („Gavus pajamas“): Turi būti laikomasi taisyklių: - prekės gaunamos - tiekėjui sumokama - prekės išsiunčiamos pirkėjui arba nurašomos - apmokėjimas gaunamas iš pirkėjo. Tas pats kaip 1 ir 2 punktai.
8. Ilgalaikio turto gavimas: Turi būti laikomasi taisyklių: - ilgalaikis turtas turi būti kapitalizuojamas - turi būti sumokėta tiekėjui - ilgalaikis turtas turi būti pradėtas eksploatuoti Metodiką čia apsunkina ir tai, kad gauta suma dėl šių taisyklių laikymosi į apskaitą neįtraukiama visų šių sąlygų įvykdymo momentu ir dalijama iš ketvirčių, likusių iki mokestinio laikotarpio (metų) pabaigos, skaičiaus. Pavyzdys: 2009-10-05 - nusipirko 30 000 rublių vertės ilgalaikį turtą. (knygoje neatsispindi). 2009-05-15 - sumokėjo tiekėjui 10 000 rublių. 2009-05-20 - pradėti eksploatuoti pagrindinį turtą. 2009-06-30 - dokumente „mėnesio uždarymas“ atsiras papildoma parinktis „Ilgalaikio turto įsigijimo išlaidų pripažinimas“. Atlikus gauname tokią pažangą: sistema nustato, kad už 10 000 rublių buvo įvykdytos visos trys sąlygos ir jas galima priskirti išlaidoms. Toliau skaičiuojamas ketvirčių, per kuriuos šis objektas bus naudojamas mokestiniu laikotarpiu, skaičius. Šiame pavyzdyje tai yra 2, 3 ir 4 ketvirčiai, todėl mūsų 10 000 bus išleisti lygiomis dalimis (po 3333,33) 2, 3 ir 4 ketvirtį. 2009-10-10 - tiekėjui sumokame likutį, tai yra 20 000, jiems taip pat bus atliktas atskiras skaičiavimas pagal ketvirčio paskirstymo algoritmą ir išsiaiškinta, kad IV ketvirtį 20 000 turėtų būti nurašyta kaip sąnaudos. Tai yra, mechanizmas yra toks: apmokėtos ilgalaikio turto savikainos dalys paskirstomos ir kiekvienai iš jų įtraukiamos į sąnaudas iki einamųjų metų pabaigos kas ketvirtį lygiomis dalimis.
9. Atlyginimai: Turi būti laikomasi taisyklių: - turi būti priskaičiuotas darbo užmokestis - turi būti mokamas darbo užmokestis Atkreipkite dėmesį, kad visas sukauptas darbo užmokestis yra įmonės sąnaudos. Pavyzdžiui: darbuotojui buvo įskaityta 10 000 rublių, tačiau iš jo išskaičiuojamas gyventojų pajamų mokestis (pavyzdžiui, 1 300) ir paaiškėja, kad galiausiai taisyklė „atlyginimas turi būti mokamas“ bus įvykdyta tik už 8 700 rublių, nes tik ši suma D70 tipo apyvarta susidarys K50. O likusieji 1300 rublių bus priimti kaip išlaidos 6 punkte nustatytu laiku. 6. Bet kokių mokesčių ir rinkliavų sąnaudos: Turi būti laikomasi taisyklių: - mokestis turi būti sukauptas - mokestis turi būti pervestas į biudžetą Akivaizdu, jei imamas 1 000 rublių mokestis ir pervedami į biudžetą 7 000 rublių, likę 6 000 pateks į sąnaudas.
10. Norėdami gauti informacijos apie tai, kokių tiksliai sąlygų trūksta sąnaudoms pripažinti, naudokite registro „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ likučių ataskaitą. Ataskaita generuojama meniu Ataskaitos-Kita-Sąrašas/Kryžminė lentelė. Tokiu atveju laukelyje „Buhalterinė apskaita“ reikia pasirinkti reikšmę „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“.
11. Pradinių likučių įvedimas 1. Mokesčio objektas „Pajamos“ Pradinių likučių įvesti nereikia. 2. Mokesčio objektas „Pajamos minus sąnaudos“ Supaprastintos mokesčių sistemos mokesčių apskaitos ir apskaitos likučiai įvedami vienu metu, naudojant meniu „Įmonė“ dokumentą „Pradinių likučių įvedimas“ Ilgalaikio turto apskaita Ilgalaikio turto įsigijimo išlaidos yra pripažintas mažinančiu mokesčio bazę už sumokėtą vienkartinį mokestį, taikant supaprastintą mokesčių sistemą Ilgalaikio turto įsigijimo sąnaudoms pripažinti turi būti tenkinamos šios sąlygos: - ilgalaikis turtas pradėtas eksploatuoti - ilgalaikis turtas buvo pradėtas naudoti. sumokėta tiekėjui Kad būtų priimtas į apskaitą, reikia naudoti dokumentą „Ilgalaikio turto priėmimas į apskaitą“ „Mokesčių apskaita (STS)“ yra įrašyta dokumentas, apmokėjimas OS tiekėjui įrašomas Pradedant apskaitą, ši informacija įrašoma į dokumentą „Pradinių likučių įvedimas“ išlaidoms pripažinti ir formoje 11 „KUDiRA“ mokėjimui registruoti. tiekėjui NU USN už jau pradėtą eksploatuoti ilgalaikį ir nematerialųjį turtą, naudojama supaprastinta mokesčių sistema Operacijos-Kita veikla-Mokėjimo už ilgalaikį ir nematerialųjį turtą registracija.
12. KUDiR ataskaita KUDiR ataskaita Ataskaita skirta supaprastinta apmokestinimo sistema naudojančių organizacijų ir individualių verslininkų pajamų ir išlaidų apskaitos knygai formuoti. „Pajamų ir išlaidų apskaitos knygos (KUDiR)“ įrašai generuojami automatiškai dokumentuojant verslo operacijas ir saugomi apyvartiniuose registruose „Kudir (1 skyrius)“, „Kudir (11 skyrius)“, „Kudir (Nematerialus nematerialus turtas)“. .
13. Mokesčių apskaitos būklės analizė Mokesčių apskaitos pajamų ir sąnaudų struktūrai analizuoti pagal supaprastintą mokesčių sistemą patogu pasinaudoti ataskaita „Mokesčių apskaitos būklės analizė pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ nuo meniu Ataskaitos – Mokesčių apskaita pagal supaprastintą mokesčių sistemą.
Visi mokesčių mokėtojai, naudojantys supaprastintą apmokestinimo sistemą (STS), privalo vesti pajamų ir išlaidų apskaitą (KUDiR). Jei to nepadarysite arba neteisingai užpildysite, galite gauti nemažą baudą (Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 120 straipsnis). Ši knyga išspausdinama ir pateikiama mokesčių inspekcijai jų prašymu. Jis turi būti susiūtas ir sunumeruotas.
Prieš pradėdami kurti šią pajamų ir išlaidų apskaitos knygą 1C 8.3, patikrinkite programos nustatymus. Jei turite problemų su KUDiR formavimu ir kai kurios išlaidos nepatenka į knygą, atidžiai patikrinkite nustatymus. Dauguma problemų slypi čia.
Kur yra pajamų ir sąnaudų apskaitos knyga 1C 8.3? Meniu „Pagrindinis“ pasirinkite skyrių „Nustatymai“.
Pamatysite sukonfigūruotų apskaitos strategijų sąrašą pagal organizaciją. Atidarykite jums reikalingą poziciją.
Apskaitos politikos nustatymo formoje, pačiame apačioje, spustelėkite hipersaitą „Nustatyti mokesčius ir ataskaitas“.
Mūsų pavyzdyje buvo pasirinkta „Supaprastinta (pajamos atėmus išlaidas)“ mokesčių sistema.
Dabar galite pereiti į šio nustatymo skyrių „STS“ ir sukonfigūruoti pajamų pripažinimo tvarką. Čia nurodoma, kurie sandoriai mažina mokesčio bazę. Jei kyla klausimas, kodėl išlaidos nerodomos 1C išlaidų ir pajamų knygoje, pirmiausia pažiūrėkite į šiuos nustatymus.
Kai kurių elementų žymėjimo negalima panaikinti, nes juos reikia užpildyti. Likusios vėliavėlės gali būti nustatytos atsižvelgiant į jūsų organizacijos specifiką.
Sukūrę apskaitos politiką, pereikime prie paties KUDiR spausdinimo nustatymo. Norėdami tai padaryti, meniu „Ataskaitos“ pasirinkite skilties „STS“ skyrių „STS pajamų ir išlaidų knyga“.
Prieš jus atsidarys knygos ataskaitos forma. Spustelėkite mygtuką „Rodyti nustatymus“.
Jei reikia detalizuoti gautos ataskaitos įrašus, pažymėkite atitinkamą langelį. Likusius nustatymus geriau išsiaiškinti mokesčių inspekcijoje, sužinojus KUDiR išvaizdos reikalavimus. Šie reikalavimai gali skirtis atliekant patikrinimus.
KUDiR pildymas 1C: Apskaita 3.0
Be teisingų nustatymų, prieš generuojant KUDiR, būtina atlikti visas mėnesio uždarymo operacijas ir patikrinti dokumentų sekos teisingumą. Visos išlaidos įtraukiamos į šią ataskaitą po to, kai jas apmokamos.
D&R apskaitos knyga generuojama automatiškai ir kas ketvirtį. Norėdami tai padaryti, formoje, kurioje ką tik atlikome nustatymus, turite spustelėti mygtuką „Generuoti“.
Pajamų ir išlaidų knygoje yra 4 skyriai:
- I skyrius.Šioje skiltyje kas ketvirtį pateikiamos visos ataskaitinio laikotarpio pajamos ir išlaidos, atsižvelgiant į chronologinę seką.
- skyriusII.Šis skyrius pildomas tik tuo atveju, jei supaprastinta mokesčių sistema yra „Pajamos atėmus išlaidas“. Tai apima visas ilgalaikio ir nematerialiojo turto išlaidas.
- skyriusIII. Tai apima nuostolius, dėl kurių sumažėja mokesčių bazė.
- skyriusIV.Šioje skiltyje rodomos sumos, mažinančios mokesčius, pavyzdžiui, darbuotojų draudimo įmokos ir kt.
Jei viską sukonfigūravote teisingai, tada KUDiR bus suformuotas teisingai.
Rankinis reguliavimas
Jei visgi KUDiR užpildytas ne taip, kaip norėjote, jo įrašus galima pataisyti rankiniu būdu. Norėdami tai padaryti, meniu „Operacijos“ pasirinkite „STS pajamų ir išlaidų knygos įrašai“.
Atsidariusioje sąrašo formoje sukurkite naują dokumentą. Naujo dokumento antraštėje įveskite organizaciją (jei programoje jų yra keletas).
Šiame dokumente yra trys skirtukai. Pirmasis skirtukas taiso I skyriaus įrašus. Antrasis ir trečiasis skirtukai yra II skyriuje.
Jei reikia, šiame dokumente padarykite reikiamus įrašus. Po to KUDiR bus suformuotas atsižvelgiant į šiuos duomenis.
Buhalterinės apskaitos būklės analizė
Ši ataskaita gali padėti vizualiai patikrinti, ar teisingai užpildyta pajamų ir išlaidų knyga. Norėdami jį atidaryti, meniu „Ataskaitos“ pasirinkite „Apskaitos analizė pagal supaprastintą mokesčių sistemą“.
Jei programa saugo kelių organizacijų įrašus, ataskaitos antraštėje turite pasirinkti tą, kuriai ataskaita reikalinga. Taip pat nustatykite laikotarpį ir spustelėkite mygtuką „Generuoti“.
Ataskaita suskirstyta į blokus. Galite spustelėti kiekvieną iš jų ir gauti suskirstymą.
Pajamų ir išlaidų apskaitos knygą (sutrumpintai KUDiR) 1C 8.3 tvarko organizacijos ir verslininkai, naudojantys supaprastintą mokesčių sistemą (STS).
Pradėkime nuo paprasto klausimo: kur galiu rasti KUDiR 1C? Jį galima rasti taip: eikite į meniu „Ataskaitos“, tada skiltyje „STS ataskaitos“ spustelėkite nuorodą „STS pajamų ir išlaidų knyga“. Mes patenkame į knygos pildymo langą:
Knyga pildoma automatiškai, kas ketvirtį. Paprastai jis formuojamas metų pabaigoje ir pateikiamas mokesčių inspektoriui kartu su reglamentuotomis apskaitos ataskaitomis.
Pajamų ir išlaidų knygoje yra keli skyriai:
- pajamos ir išlaidos nurodomos kas ketvirtį, nuo metų pradžios iki metų pabaigos;
- ilgalaikio ir nematerialiojo turto išlaidos;
- skyrius su nuostolių apskaičiavimu;
- ir skiltis, kurioje galite nurodyti sumas, kurios dėl vienokių ar kitokių priežasčių mažina apmokestinimą.
Iš esmės knyga formuojama pagal prekių, paslaugų pardavimo ir pagal prekių bei paslaugų gavimo dokumentus.
Svarbu atsižvelgti kad pardavimai (sąnaudos) bus įtraukiami į pajamų ir išlaidų knygą sumokėjus už prekes ar paslaugas (tačiau tam reikia programoje atlikti atitinkamus nustatymus; tai paryškinau paveikslėlyje). Dar prieš kurdami knygą turite atlikti reikiamas reguliavimo operacijas, kurios atliekamos ketvirčio pabaigoje. Pavyzdžiui, uždarykite mėnesį.
Gaukite 267 vaizdo įrašų pamokas 1C nemokamai:
Pajamų ir išlaidų apskaitos žurnalo sudarymo nustatymas 1C 8.3
Prieš formuodami KUDIR, turėtumėte patikrinti. Jie gali turėti įtakos teisingam knygos formavimui.
Eikime į meniu „Pagrindinis“, tada spustelėkite nuorodą „Organizacijos“, kad patektumėte į organizacijų sąrašą. Eikime į mums reikalingą organizaciją, o tada į „Apskaitos politiką“. 1C atveju 90% atvejų, tokių kaip „KUDiR neužpildytas“ arba „nepatenka į KUDiR“, išsprendžiami nustatant apskaitos politiką.
Spustelėkite mygtuką „Išlaidų pripažinimas“ (šis mygtukas pasirodo, kai apmokestinimo objektas yra „pajamos – išlaidos“).
Be bendrųjų Apskaitos politikoje nustatymų, yra ir pačios knygos spausdinimo nustatymai.
Grįžkime į KUDIR ir spustelėkite mygtuką „Rodyti nustatymus“.
Atsidarys langas su nustatymais:
Įdomiausias ir reikalingiausias dalykas čia yra žymimasis laukelis „Išvesties nuorašai“. Pažymėję šį langelį matote, koks dokumentas sugeneravo tas ar kitas pajamas ar išlaidas.
Kiti nustatymai turi įtakos knygos išvaizdai. Skirtingos mokesčių institucijos to reikalauja skirtingai.
Įrašų koregavimas pajamų ir sąnaudų knygoje 1C apskaitoje 8.3
Kaip jau minėjau, knyga generuojama automatiškai. Tačiau kartais prireikia rankiniu būdu koreguoti duomenis mokesčių apskaitai. Tam naudojamas dokumentas „Pajamų ir išlaidų knygos (STS) įrašai“.
Organizacijoms, naudojančioms supaprastintą apmokestinimo sistemą (toliau – supaprastinta apmokestinimo sistema), būtina sudaryti pajamų ir išlaidų knygą (toliau – KUDiR). Norėdami automatiškai generuoti KUDiR įrašus programoje 1C:Manufacturing Enterprise Management (1C:UPP), pirmiausia turite nustatyti apskaitos ir mokesčių apskaitos politiką.
Skirtuke „Bendra“ turite pasirinkti mokesčių sistemą - Supaprastinta. Tada eikite į skirtuką „STS“. Čia reikia pasirinkti apmokestinimo objektą: Pajamos arba Pajamos atėmus išlaidas, nurodyti perėjimo prie supaprastintos mokesčių sistemos datą, pranešimo apie perėjimą prie supaprastintos mokesčių sistemos numerį ir datą.
Pasirinkus mokesčių objektą „Pajamos atėmus išlaidas“, atsiranda skirtukas „STS išlaidos“.
Šiame skirtuke yra nustatytos sąnaudų pripažinimo sąlygos, t.y. nustatoma, kokie įvykiai turi įvykti, kad sąnaudos būtų pripažintos, kad būtų priimtos į mokestinę apskaitą.
Norėdami generuoti įrašus pajamų ir išlaidų knygoje 1C:UPP, naudojami šie registrai:
Kaupimo registras „Supaprastintos mokesčių sistemos tarpusavio atsiskaitymai“, skirtas tarpusavio atsiskaitymams su sandorio šalimis, atskaitingais asmenimis ir darbuotojais stebėti. Apskaita vykdoma detaliai iki atsiskaitymo dokumento.
Apskaitos išlaidų kaupimo registras „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“. Sąnaudos atsižvelgiama į išlaidų rūšį (prekės, paslaugos, papildomos išlaidos, darbo užmokestis, mokesčiai ir kt.), išlaidų elementus (žinyno Nomenklatūros elementai, Asmenys ir kt.), atsiskaitymo dokumentus, paketus, mokėjimo būsenas, atspindėjimo tvarką. NU (priimta, nepriimta, platinama) ir kt. Išlaidos nurašomos FIFO metodu.
Kaupimo registras „Pajamų ir išlaidų knyga“. Šiame registre saugomi KUDiR įrašai, iš kurių vėliau formuojama Pajamų ir išlaidų apskaitos knyga.
Sukurkite pajamų ir išlaidų knygą galite sugeneruoti ataskaitą „Pajamų ir išlaidų apskaitos knyga“ (meniu Ataskaitos-Apskaita ir mokesčių apskaita) (ataskaita formuojama pagal kaupimo registro duomenis „Pajamų ir išlaidų apskaitos knyga“).
Taip pat, norint patikrinti KUDiR formavimo teisingumą, galima sugeneruoti ataskaitą „Mokesčių apskaitos būklės analizė pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ (ataskaita sugeneruota pagal kaupimo registro „Įrašų knyga pajamos ir išlaidos“).
Šioje ataskaitoje visos pajamos ir išlaidos suskirstytos į skyrius. Yra kiekvieno skyriaus nuorašas. (nuorašas sugeneruojamas pagal kaupimo registrą „Išlaidos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“.)
Pažvelkime atidžiau į kai kuriuos skyrius.
Kvitai iš pirkėjų.
Šioje skiltyje pateikiami duomenys apie lėšų gavimą iš klientų, pavyzdžiui, dokumentai „Gaunamas mokėjimo nurodymas“, kurio operacijos tipas „Mokėjimas iš pirkėjo“ arba „Pinigų nuvedimo nurodymas“. Šio skyriaus nuorašas pateikiamas žemiau:
Gaminiai ir medžiagos.
Šiame skyriuje pateikiami duomenys apie išlaidas pagal apskaitos tipą „Nomenklatūra“, kurių atspindys NU gavus yra „Priimta“.
Prie kiekvienos prekės taip pat galite rodyti išrašą, kuriame grafiškai ir pagal dokumentus atsispindi kvitai, mokėjimai, nurašymai ir išlaidų pripažinimas.
Pažiūrėkime, kaip įrašai patenka į pajamų ir išlaidų knygą pagal vienetus. Norėdami tai padaryti, atidžiau pažvelkime į apskaitos politikos nustatymus:
Pagal numatytuosius nustatymus, kad būtų įtrauktos į prekių ir medžiagų pirkimo išlaidas, yra 2 būtinos sąlygos:
1) Prekių (medžiagų) gavimas - dokumentai „Prekių ir paslaugų gavimas“, „Išankstinė ataskaita“.
2) Apmokėjimas už prekes (medžiagas) tiekėjui – „Išeinantis mokėjimo pavedimas“, „Išeinantis grynųjų pinigų pavedimas“.
Įvykdžius šias 2 sąlygas (abejų dokumentų buvimas), išlaidos prekėms įsigyti patenka į Pajamų ir išlaidų apskaitos knygą.
Taip pat savo apskaitos politikoje galite pasirinkti 2 papildomas sąlygas:
Dėl medžiagų:
3) Medžiagų perkėlimas į gamybą - „Paklausa-sąskaita“. Nustačius šią vėliavėlę, išlaidos medžiagoms įsigyti laikomos pripažintomis tik po to, kai įforminamas dokumentas „Reikimas-sąskaita“.
4) Produkto produkcija – dokumentas „Pamainos gamybos ataskaita“.
Dėl prekių:
3) Prekių pardavimas – dokumentas „Prekių ir paslaugų pardavimas“.
4) Pajamų gavimas (mokėjimas iš pirkėjo).
Trečiųjų šalių įmonės paslaugos
Šiame skyriuje pateikiama informacija apie paslaugas. Kad būtų priimtos kaip sąnaudos, turi būti įvykdytos 2 sąlygos: paslaugos suteikimo atspindys („Prekių ir paslaugų gavimas“) ir apmokėjimas tiekėjui.
Šiame pavyzdyje paslaugų buvo gauta už 200 000 rublių, tačiau tiekėjui buvo sumokėta 150 000 rublių, todėl sąnaudos buvo pripažintos tik 150 000 rublių ir 50 000 rublių. liko nepripažinti, todėl į sąnaudas bus įtrauktos tik po kito mokėjimo.
Papildomos išlaidos inventorizacijos prekėms įsigyti.
Norėdami įtraukti papildomas išlaidas į pajamų ir išlaidų knygą, taip pat turite atsižvelgti į apskaitos politikos nustatymus:
Privalomos sąnaudų pripažinimo sąlygos – papildomų išlaidų gavimas (dokumentas „Papildomų išlaidų gavimas“) ir apmokėjimas tiekėjui.
Papildoma sąlyga – atsargų nurašymas, papildomos išlaidos Pajamų ir sąnaudų apskaitos knygoje atsiras tik nurašius atsargas (prekes ar medžiagas), kurių savikainai buvo priskirtos papildomos išlaidos.
Atlyginimas.
Šiame skyriuje atsispindi darbo sąnaudos. Iškodavus šį skyrių, galima matyti informaciją pagal darbuotoją.
Ataskaitoje rodomas pradinis likutis, sukauptos sumos (sukaupimo suma – gyventojų pajamų mokestis), mokėjimai, galutinis likutis, taip pat išlaidoms priimta suma.
Norint priimti darbo užmokesčio išlaidas kaip sąnaudas, būtina atspindėti darbo užmokestį („Darbo užmokesčio atspindys registracijos apskaitoje“), kur skiltyje „Atspindys NU“ bus pasirinkta „Priimta“, taip pat turi atsispindėti ir darbo užmokesčio išmokėjimas (“ Išeinantis mokėjimo nurodymas“ su operacijos rūšimi „Darbo užmokesčio pervedimas“, „Išlaidų kasos pavedimas“ su darbo užmokesčio mokėjimo operacijos tipu).
Mokesčiai, įmokos ir gyventojų pajamų mokestis
Šioje skiltyje atsispindi mokesčių ir įmokų mokėjimo išlaidos.
Kad būtų priimtos kaip sąnaudos, taip pat būtina atspindėti mokesčių kaupimo faktą („Darbo užmokesčio atspindys registrinėje apskaitoje“ su atspindžio tipu NU „Priimta“) ir mokesčių sumokėjimą („Išeinantis mokėjimo nurodymas“ su operacijos tipas „Mokesčių pervedimas“).
Kitos išlaidos
Šioje skiltyje pateikiamos visos kitos išlaidų rūšys, pavyzdžiui, dokumentuose „Kasos išlaidų orderis“ įrašytos operacijos su operacijos tipu „Kitos kasos išlaidos“, „Mokėjimo nurodymas lėšų nurašymui“ banko paslaugų operacijoms atspindėti ir kt.
Verta atkreipti dėmesį į tai, kad pinigų srautų dokumentuose (mokėjimo pavedimuose, kasos pavedimuose) kai kurioms operacijų rūšims galimas mygtukas KUDiR, kuris leidžia vartotojui rankiniu būdu nustatyti operacijos turinį bei pajamų ar išlaidų dydį, t. priimtas.
Taip pat įrašą į pajamų ir išlaidų knygą galima įvesti rankiniu būdu, naudojant dokumentą „Įrašas į pajamų ir išlaidų knygą (rankinė sąskaita)“
Naudodami išplėstinės išlaidų apskaitos analizės režimą pajamų ir išlaidų knygos įrašams generuoti, turite paleisti procesą „Atkurti supaprastintos mokesčių sistemos seką“. Turite pasirinkti organizaciją ir nustatyti atnaujinimo datą, tada spustelėkite mygtuką „Vykdyti“.
Apibendrinant verta paminėti, kad norint teisingai suformuoti įrašus pajamų ir išlaidų knygoje, būtina sąlyga yra atkurta dokumentų tvarkymo seka, nes dokumentai dažnai įvedami atgaline data, todėl pasibaigus laikotarpiui būtina nuosekliai iš naujo suvesti visus dokumentus.
Ačiū!
Norėdami rasti 1C apskaitos knygą, atidarykite meniu „Ataskaitos“, tada „Ataskaitos pagal supaprastintą mokesčių sistemą“ spustelėkite „Supaprastintos mokesčių sistemos pajamų ir išlaidų knyga“. Monitoriaus ekrane pasirodys KUDiR užpildymo langas.
Knyga pildoma automatiškai kiekvieną metų ketvirtį. Dažniausiai buhalteris KUDiR sukuria metų pabaigoje, kad pateiktų šį dokumentą mokesčių inspekcijai su visu metiniu apskaitos ataskaitų paketu.
Pajamų ir išlaidų knygoje yra keturi poskyriai:
- faktinės pajamos ir išlaidos (būtina nurodyti ketvirčius)
- išlaidos kartu su nematerialiuoju turtu
- nuostoliai sumomis
- mokesčių mažinimo sumų sąrašas
Verslininkai KUDiR formuoja 1C automatiškai tiesiai iš dokumentų, atspindinčių bet kokius pardavimus (pavyzdžiui, prekes), taip pat iš dokumentų, susijusių su verslininko siūlomų prekių nomenklatūros gavimo ir įvedimo į 1C.
Išlaidos, arba prekių pardavimas, pervedamos į KUDiR 1C iš karto po apmokėjimo ir prekių/paslaugų įvedimo į programą (tačiau šiai funkcijai suaktyvinti programai reikia atitinkamos konfigūracijos). Be to, prieš kuriant buhalterinę knygą, ketvirčio pabaigoje būtina atlikti įprastines operacijas, tokias kaip mėnesio uždarymas.
Prieš registruodami KUDiR, išbandykite ir sutvarkykite apskaitos politiką programoje 1C. Neteisinga jo konfigūracija gali turėti neigiamų pasekmių. Norėdami nustatyti nustatymus, eikite į „Pagrindinį“ meniu, spustelėkite „Organizacijos“, atidarykite visą įmonių sąrašą. Eikite į reikiamą juridinį asmenį, tada spustelėkite „Apskaitos politika“. Remiantis 1C sąrankos specialistų statistika, devynios iš dešimties problemų, tokių kaip „KUDiR užpildymas neveikia“, pašalinamos taikant paprastą konkrečios įmonės / juridinio asmens, įtraukto į 1C, apskaitos politikos nustatymo procedūrą. Spustelėkite „Išlaidų pripažinimas“ (nuoroda matoma, jei apmokestinimo objektas yra „pajamos-išlaidos“).
Norėdami pakoreguoti knygos spausdinimo nustatymus, eikite į KUDiR ir spustelėkite „Rodyti nustatymus“. Pasirodžiusiame lange raskite žymimąjį laukelį šalia „Išvesties nuorašai“. Tiesiog pažymėkite šį langelį ir pažiūrėkite, kaip atrodo dokumentas, kuriame atsispindi pajamos/išlaidos. Atminkite, kad visi kiti nustatymai gali tiesiogiai paveikti išorinį KUDiR ekraną.
Kaip ištaisyti KUDiR įrašus
Kadangi knyga automatiškai perkeliama į 1C, joje esantys duomenys (pavyzdžiui, mokesčių inspekcijai) turi būti koreguojami rankiniu būdu. Naudokite „KUDiR Records“ failą. Norėdami jį įvesti, eikite į „Operacijos“, atidarykite poskyrį „STS“. Dabar sukurkite šį dokumentą. Spustelėkite mygtuką „Sukurti“. Atidarėte dokumento formą.
Koreguojančiame dokumente yra trys poskyriai: pirmasis - apie išlaidas/pajamas, antrasis - apie išlaidas ilgalaikiam turtui įsigyti, trečias - apie išlaidas nematerialiniam turtui.
Jei laikote kelių juridinių asmenų įrašus viename 1C, nepamirškite failo viršuje pasirinkti organizacijos, kad atliktumėte koregavimą. Užpildykite ir paskelbkite šį dokumentą, po kurio jis bus įtrauktas į užpildytą knygą.