30.09.2015
Comme dans 1C : Comptabilité 8, édition 2.0. configurer KUDiR pour qu'il soit généré automatiquement ?
1. Comptabilité selon le régime fiscal simplifié en 1C : Comptabilité d'entreprise 2.02. KUDiR La tâche de la comptabilité fiscale selon le régime fiscal simplifié est la constitution automatique d'un livre de revenus et de dépenses. Si le KUDiR a été effectué par voie électronique, il est signé au bureau des impôts à la fin de la période fiscale.
3. Comptabilité d'entreprise et fiscalité simplifiée Pour que le programme puisse être utilisé pour la comptabilité dans les conditions d'application de la fiscalité simplifiée, il est nécessaire de placer le commutateur sur la position « Fiscalité simplifiée » dans le paramétrage des paramètres comptables sur l'onglet « Fiscalité » (Entreprise - Paramétrage comptable - Fiscalité). Une interface spéciale est également fournie pour une expérience utilisateur confortable. La commutation s'effectue via le menu Service-Switch interface-USN.
4. Paramétrage de la politique comptable Suite aux paramétrages effectués dans le paragraphe précédent, un nouvel onglet apparaît dans la politique comptable de l'organisation - régime fiscal simplifié (Entreprise - Politique comptable - Politique comptable des organisations - Votre organisation" - régime fiscal simplifié ), sur lequel il est possible de sélectionner un objet de taxation. « Revenus » L'assiette fiscale est la valeur monétaire des revenus perçus. Les enregistrements du registre KUDiR sont générés directement par les documents de paiement. Les avances sont incluses dans les revenus. Le montant des revenus calculé automatiquement à refléter dans KUDiR peut être modifié manuellement à l'aide du bouton « KUDiR… » sur le document de paiement. Pour ce faire, dans le formulaire, vous devez décocher la case « Le montant des revenus et dépenses est déterminé automatiquement ». Si le reflet dans KUDiR est ajusté manuellement, mais que la prochaine fois que le type de transaction ou le montant change, une question sera posée sur la nécessité d'un ordre d'affichage automatique dans KUDiR. « Revenus moins dépenses » Avec ce paramètre, le registre « Dépenses dans le cadre du régime fiscal simplifié » apparaît. La société 1C a décidé d'offrir aux contribuables la possibilité de déterminer de manière indépendante la procédure de comptabilisation des dépenses matérielles et des dépenses pour l'achat de biens dans les programmes économiques. . Lors de la sélection de l'objet d'imposition « Revenus réduits du montant des dépenses » dans la politique comptable, il est nécessaire d'indiquer une liste d'événements dont la réalisation est nécessaire à la comptabilisation des dépenses matérielles, des dépenses d'achat de biens et TVA en amont. Vous pouvez le faire en allant dans l'onglet « Comptabilité des dépenses ».
5. Méthodologie pour inclure les dépenses d'une organisation dans les « dépenses acceptées pour réduire l'assiette fiscale » Pour accepter les dépenses engagées en tant que dépenses réduisant l'assiette fiscale (colonne 7 du Livre de Comptabilité des Revenus et Dépenses), pour une transaction commerciale spécifique, pour chaque situation, un ensemble de règles est vérifié et les dépenses incluent la partie du montant pour laquelle toutes ces règles sont respectées. L'onglet « Comptabilité des dépenses » dans la politique comptable d'une organisation spécifique est destiné à ce paramètre.
6. Les situations les plus typiques en comptabilité et comment et quand elles sont reflétées dans KUDiR 1. Réception des matériaux (« Lors du paiement au fournisseur ») : Les règles doivent être respectées : - le matériel est reçu - le fournisseur est payé IMPORTANT : L'expression « payé au fournisseur » désigne un paiement direct au travers de 50 ou 51 factures. Si le paiement suit le schéma « l'argent a été donné au responsable, le responsable a payé le fournisseur », alors une autre combinaison de conditions est vérifiée : - l'argent doit être remis au responsable - un rapport préalable doit être établi Exemple : 15/01/2010. - payé au fournisseur 10 000 roubles (non reflété dans KUDiR). 20/01/2010 - inscrit dans le programme de réception d'inventaire pour un montant de 14 000 roubles (KUDiR en reflète 10 000 comme dépenses, puisque la combinaison requise de conditions a été remplie pour elles). 30/01/2010 - payé au fournisseur 20 000 roubles (le livre reflétera 4 000 roubles comme dépenses, puisque la combinaison de conditions requise a été remplie pour eux. Le trop-payé au fournisseur d'un montant de 16 000 roubles n'est pas encore reflété dans le livre comme dépenses acceptées, puisque il faut acheter quelque chose avec cet argent, comptabiliser cet argent comme une dépense).
7. Les situations les plus typiques en comptabilité et comment et quand elles sont reflétées dans KUDiR 2. Services d'organismes tiers (« Lors du paiement au fournisseur ») : Les règles doivent être respectées : - la réception de la prestation est reflétée - le le fournisseur est payé Semblable à la comptabilisation des dépenses pour les matériaux. 3. Réception des marchandises (« Dès réception des revenus ») : Les règles doivent être respectées : - les marchandises sont reçues - le fournisseur est payé - les marchandises sont expédiées à l'acheteur ou radiées - le paiement est reçu de l'acheteur. Idem aux points 1 et 2.
8. Réception des immobilisations : Les règles doivent être respectées : - l'immobilisation doit être capitalisée - le fournisseur doit être payé - l'immobilisation doit être mise en service La méthodologie ici est également compliquée par le fait que le montant obtenu suite au respect de ces règles, il n'est pas inclus dans le livre au moment où toutes ces conditions sont remplies et est divisé par le nombre de trimestres restant jusqu'à la fin de la période fiscale (année). Exemple : 10/05/2009 - acheté un actif non courant d'une valeur de 30 000 roubles. (non reflété dans le livre). 15/05/2009 - a payé au fournisseur 10 000 roubles. 20/05/2009 - mettre en service l'actif principal. 30/06/2009 - dans le document « clôture du mois » une option supplémentaire « Comptabilisation des dépenses d'acquisition d'immobilisations » apparaîtra. Une fois effectué, nous obtenons le progrès suivant : le système détermine que pour 10 000 roubles, les trois conditions sont remplies et peuvent être attribuées aux dépenses. Ensuite, le nombre de trimestres pendant lesquels cet objet sera utilisé au cours de la période fiscale est calculé. Dans cet exemple, il s'agit des 2ème, 3ème et 4ème trimestres, donc nos 10 000 seront dépensés en parts égales (3333,33 chacun) aux 2ème, 3ème et 4ème trimestres. 10.10.2009 - nous versons le solde au fournisseur, soit 20 000, pour lui un calcul séparé sera également effectué selon l'algorithme de répartition trimestrielle et on découvrira que 20 000 devront être passés en charges au 4ème trimestre. C'est-à-dire que le mécanisme est le suivant : les parties payées du coût de l'immobilisation sont réparties et pour chacune d'elles elles sont incluses dans les charges jusqu'à la fin de l'année en cours à parts égales trimestrielles.
9. Salaires : Les règles doivent être respectées : - les salaires doivent être accumulés - les salaires doivent être payés Veuillez noter que tous les salaires accumulés sont des dépenses de l'entreprise. Par exemple : un employé a été crédité de 10 000 roubles, mais l'impôt sur le revenu des personnes physiques est retenu sur lui (par exemple 1 300) et il s'avère qu'en fin de compte, la règle « le salaire doit être payé » ne sera remplie que pour 8 700 roubles, car seulement pour ce montant donnera un chiffre d'affaires du type D70- surgira K50. Et les 1 300 roubles restants seront acceptés comme dépenses au moment déterminé par l'article 6. 6. Coûts des taxes et frais éventuels : Les règles doivent être respectées : - la taxe doit être accumulée - la taxe doit être transférée au budget Évidemment, si une taxe de 1 000 roubles est facturée et que 7 000 roubles sont transférés au budget, alors seulement 1 000 seront affectés aux dépenses. Les 6 000 restants seront inscrits au livre au fur et à mesure de leur accumulation.
10. Pour obtenir des informations sur les conditions exactes qui manquent pour comptabiliser une dépense, utilisez l'état des soldes du registre « Dépenses au régime fiscal simplifié ». Le rapport est généré dans le menu Rapports-Autre-Liste/Tableau Croisé. Dans ce cas, dans le champ « Section Comptabilité », vous devez sélectionner la valeur « Dépenses au régime fiscal simplifié »
11. Saisie des soldes initiaux 1. Objet d'imposition « Revenus » La saisie des soldes initiaux n'est pas obligatoire. 2. Objet de l'imposition « Revenus moins dépenses » Les soldes de comptabilité fiscale du régime fiscal simplifié et de comptabilité sont saisis simultanément à l'aide du document « Saisie des soldes initiaux » du menu « Entreprise » Comptabilité des immobilisations Les dépenses d'acquisition d'immobilisations sont comptabilisées en réduction de l'assiette de l'impôt unique payé lors de l'application du régime fiscal simplifié. Pour la comptabilisation des charges d'acquisition d'immobilisations, les conditions suivantes doivent être remplies : - les immobilisations ont été mises en exploitation - les immobilisations ont été mises en exploitation. payé au fournisseur. Pour être accepté en comptabilité, vous devez utiliser le document « Acceptation pour la comptabilisation des immobilisations ». Les informations sur les paiements des immobilisations sont saisies dans l'onglet « Comptabilité fiscale (STS) ». document, le paiement au fournisseur d'OS est enregistré. Lorsque la comptabilité commence, ces informations sont enregistrées dans le document «Saisie des soldes initiaux». Les informations sur le paiement d'OS au fournisseur sont utilisées pour comptabiliser les dépenses et former la section 11 «KUDiRA» pour l'enregistrement du paiement. au fournisseur dans le NU USN pour les immobilisations et les immobilisations incorporelles déjà mises en exploitation, le formulaire Opérations-Autres Opérations-Enregistrement du paiement des immobilisations et des immobilisations incorporelles pour le régime fiscal simplifié est utilisé.
12. Rapport KUDiR Rapport KUDiR Le rapport est destiné à la constitution d'un livre de comptabilité des revenus et dépenses des organisations et des entrepreneurs individuels utilisant un système de fiscalité simplifié. Les enregistrements du « Livre de comptabilité des revenus et dépenses (KUDiR) » sont générés automatiquement lors de la documentation des transactions commerciales et sont stockés dans les registres circulants « Kudir (Section 1) », « Kudir (Section 11) », « Kudir (Intangible) » .
13. Analyse de l'état de la comptabilité fiscale Pour analyser la structure des revenus et dépenses de la comptabilité fiscale selon le régime fiscal simplifié, il convient d'utiliser le rapport « Analyse de l'état de la comptabilité fiscale selon le régime fiscal simplifié » de le menu Rapports - Comptabilité fiscale selon le régime fiscal simplifié.
Tous les contribuables bénéficiant du régime fiscal simplifié (STS) sont tenus de tenir un livre des revenus et dépenses (KUDiR). Si vous ne le faites pas ou si vous le remplissez de manière incorrecte, vous risquez une amende considérable (article 120 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Ce livre est imprimé et remis au bureau des impôts à leur demande. Il doit être cousu et numéroté.
Avant de commencer à créer ce livre de comptabilité des revenus et dépenses dans 1C 8.3, vérifiez les paramètres du programme. Si vous rencontrez des problèmes avec la création de KUDiR et que certaines dépenses ne rentrent pas dans le livre, revérifiez soigneusement les paramètres. La plupart des problèmes résident ici.
Où est le livre de comptabilité des revenus et dépenses 1C 8.3 ? Dans le menu "Principal", sélectionnez la section "Paramètres".
Vous verrez une liste des politiques comptables configurées par organisation. Ouvrez le poste dont vous avez besoin.
Dans le formulaire de configuration des politiques comptables, tout en bas, cliquez sur le lien hypertexte « Configurer les taxes et les rapports ».
Dans notre exemple, le régime fiscal « Simplifié (revenus moins dépenses) » a été sélectionné.
Vous pouvez désormais vous rendre dans la section « STS » de ce paramètre et configurer la procédure de reconnaissance des revenus. C'est ici qu'il est indiqué quelles transactions réduisent l'assiette fiscale. Si vous vous demandez pourquoi une dépense ne tombe pas dans le livre des dépenses et des revenus en 1C, regardez d'abord ces paramètres.
Certains éléments ne peuvent pas être décochés car ils doivent être remplis. Les indicateurs restants peuvent être définis en fonction des spécificités de votre organisation.
Après avoir mis en place la politique comptable, passons à la mise en place de l'impression du KUDiR lui-même. Pour cela, dans le menu « Rapports », sélectionnez la section « Livre des revenus et dépenses STS » de la section « STS ».
Le formulaire de rapport du grand livre s’ouvrira devant vous. Cliquez sur le bouton "Afficher les paramètres".
Si vous devez détailler les enregistrements du rapport reçu, cochez la case appropriée. Il est préférable de clarifier les paramètres restants avec votre bureau des impôts, après avoir pris connaissance des conditions d'apparition de KUDiR. Ces exigences peuvent varier d’une inspection à l’autre.
Remplir KUDiR en 1C : Comptabilité 3.0
En plus des bons paramétrages, avant de générer KUDiR, il est nécessaire d'effectuer toutes les opérations de clôture du mois et de vérifier l'exactitude de l'enchaînement des documents. Toutes les dépenses sont incluses dans ce rapport après avoir été payées.
Le livre comptable D&R est généré automatiquement et trimestriellement. Pour ce faire, vous devez cliquer sur le bouton « Générer » dans le formulaire où nous venons de procéder au paramétrage.
Le livre des revenus et dépenses contient 4 sections :
- Section I. Cette section reflète tous les revenus et dépenses de la période de reporting trimestriellement, en tenant compte de la séquence chronologique.
- ChapitreII. Cette section n'est remplie que si le régime fiscal simplifié est « Revenus moins dépenses ». Celui-ci contient tous les coûts des immobilisations et des immobilisations incorporelles.
- ChapitreIII. Celui-ci contient des pertes qui réduisent l'assiette fiscale.
- ChapitreIV. Cette section affiche les montants qui réduisent l'impôt, par exemple les primes d'assurance des employés, etc.
Si vous avez tout configuré correctement, alors KUDiR sera formé correctement.
Réglage manuel
Si finalement KUDiR n’est pas rempli exactement comme vous le souhaitiez, ses saisies peuvent être corrigées manuellement. Pour ce faire, dans le menu « Opérations », sélectionnez « Écritures du livre des revenus et dépenses STS ».
Dans le formulaire de liste qui s'ouvre, créez un nouveau document. Dans l'en-tête du nouveau document, renseignez l'organisation (s'il y en a plusieurs dans le programme).
Ce document comporte trois onglets. Le premier onglet corrige les entrées de la section I. Les deuxième et troisième onglets se trouvent dans la section II.
Si nécessaire, effectuez les inscriptions nécessaires dans ce document. Après cela, KUDiR sera formé en tenant compte de ces données.
Analyse de la situation comptable
Ce rapport peut vous aider à vérifier visuellement si le livre des revenus et dépenses est correctement rempli. Pour l'ouvrir, sélectionnez « Analyse comptable selon le régime fiscal simplifié » dans le menu « Rapports ».
Si le programme conserve des enregistrements pour plusieurs organisations, vous devez sélectionner dans l'en-tête du rapport celle pour laquelle le rapport est nécessaire. Définissez également la période et cliquez sur le bouton « Générer ».
Le rapport est divisé en blocs. Vous pouvez cliquer sur chacun d’eux et obtenir le détail du montant.
Le livre de comptabilité des revenus et dépenses (en abrégé KUDiR) en 1C 8.3 est tenu par les organisations et les entrepreneurs qui utilisent le système de fiscalité simplifié (STS).
Commençons par une question simple : où puis-je trouver KUDiR en 1C ? Il se trouve de la manière suivante : allez dans le menu « Rapports », puis dans la rubrique « Rapports STS », cliquez sur le lien « Livre des revenus et dépenses STS ». On arrive à la fenêtre de remplissage du livre :
Le livre est rempli automatiquement, trimestriellement. Il est généralement constitué en fin d'année et soumis à l'inspecteur des impôts accompagné des rapports comptables réglementés.
Le livre des revenus et dépenses contient plusieurs sections :
- les revenus et dépenses sont indiqués trimestriellement, du début à la fin de l'année ;
- les dépenses pour les immobilisations et les immobilisations incorporelles ;
- section avec calcul des pertes;
- et une section où vous pouvez indiquer les montants qui réduisent l'impôt pour une raison ou une autre.
Fondamentalement, le livre est constitué selon les documents de vente de biens, de services et selon les documents de réception de biens et de services.
Important à considérer que les ventes (dépenses) seront incluses dans le livre des revenus et dépenses après le paiement des biens ou des services (cependant, vous devez effectuer les réglages appropriés dans le programme pour cela ; je l'ai souligné dans la figure). Avant même de créer un livre, vous devez effectuer les opérations réglementaires nécessaires, qui sont réalisées en fin de trimestre. Par exemple, fermez le mois.
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Mise en place de la constitution d'un grand livre de comptabilité des produits et dépenses en 1C 8.3
Avant de former KUDIR, vous devriez vérifier. Ils peuvent affecter la formation correcte du livre.
Allons dans le menu « Principal », puis suivons le lien « Organisations » vers la liste des organisations. Passons à l’organisation dont nous avons besoin, puis aux « Politiques comptables ». En 1C, 90 % des cas comme « KUDiR n'est pas renseigné » ou « ne rentre pas dans KUDiR » sont résolus par la mise en place de politiques comptables.
Cliquez sur le bouton « Reconnaissance des dépenses » (ce bouton apparaît lorsque l'objet de l'imposition est « revenus - dépenses »).
En plus des paramètres généraux dans la politique comptable, il existe également des paramètres pour l'impression du livre lui-même.
Revenons à KUDIR et cliquons sur le bouton "Afficher les paramètres".
Une fenêtre avec les paramètres s'ouvrira :
La chose la plus intéressante et la plus nécessaire ici est la case à cocher « Sortie des transcriptions ». En cochant cette case, vous pourrez voir quel document a généré tel ou tel revenu ou dépense.
D'autres paramètres affectent l'apparence du livre. Différentes autorités fiscales l’exigent différemment.
Ajustement des écritures dans le grand livre des revenus et dépenses dans 1C Comptabilité 8.3
Comme je l'ai déjà mentionné, le livre est généré automatiquement. Mais parfois, il est nécessaire d'ajuster manuellement les données pour la comptabilité fiscale. A cet effet, le document « Registres du livre des revenus et dépenses (STS) » est utilisé.
Pour les organismes utilisant la fiscalité simplifiée (ci-après dénommée la fiscalité simplifiée), il est nécessaire de créer un livre des revenus et dépenses (ci-après dénommé KUDiR). Pour générer automatiquement des enregistrements KUDiR dans le programme 1C:Manufacturing Enterprise Management (1C:UPP), vous devez d'abord mettre en place une politique comptable pour la comptabilité et la comptabilité fiscale.
Dans l'onglet « Général », vous devez sélectionner le régime de taxation – Simplifié. Ensuite, allez dans l'onglet « STS ». Ici, vous devez sélectionner l'objet de l'imposition : Revenus ou Revenus moins dépenses, indiquer la date de passage au régime fiscal simplifié, le numéro et la date de la notification du passage au régime fiscal simplifié.
Lorsque vous sélectionnez l'objet fiscal « Revenus moins dépenses », l'onglet « Dépenses STS » devient disponible.
Sur cet onglet sont établies les conditions de comptabilisation des dépenses, c'est-à-dire il est déterminé quels événements doivent se produire pour que les dépenses soient comptabilisées afin d'être acceptées en comptabilité fiscale.
Pour générer des entrées dans le livre des revenus et dépenses dans 1C:UPP, les registres suivants sont utilisés :
Le registre d'accumulation « Règlements mutuels du régime fiscal simplifié » pour le suivi des règlements mutuels avec les contreparties, les responsables et les salariés. La comptabilité est effectuée de manière détaillée jusqu'au document de règlement.
Registre d'accumulation « Dépenses au régime fiscal simplifié » pour les dépenses comptables. Les dépenses sont prises en compte par type de dépense (articles, prestations, dépenses complémentaires, salaires, taxes, etc.), éléments de dépenses (éléments de l'annuaire Nomenclature, Particuliers, etc.), documents de règlement, lots, statuts de paiement, ordre de réflexion. en NU (Accepté, Non accepté, Distribué), etc. Les dépenses sont amorties selon la méthode FIFO.
Registre d'accumulation "Livre des revenus et dépenses". Ce registre stocke les enregistrements KUDiR, à partir desquels le livre de comptabilité des revenus et dépenses est ensuite constitué.
Créer un livre des revenus et dépenses vous pouvez générer le rapport « Livre de comptabilité des revenus et dépenses » (menu Rapports-Comptabilité et comptabilité fiscale) (le rapport est généré en fonction des données du registre d'accumulation « Livre de comptabilité des revenus et dépenses »).
Aussi, pour vérifier l'exactitude de la constitution du KUDiR, vous pouvez générer un rapport « Analyse de l'état de la comptabilité fiscale selon le régime fiscal simplifié » (le rapport est généré en fonction des données du registre d'accumulation « Livre des registres de recettes et dépenses").
Dans ce rapport, tous les revenus et dépenses sont divisés en sections. Une transcription est disponible pour chaque section. (le relevé de notes est établi selon le registre d'accumulation « Dépenses au régime fiscal simplifié. »)
Examinons de plus près certaines sections.
Reçus des acheteurs.
Cette section contient des données sur les réceptions de fonds des clients, par exemple des documents « Ordre de paiement entrant » avec le type de transaction « Paiement de l'acheteur » ou « Ordre de sortie de fonds ». Une transcription de cette section est présentée ci-dessous :
Produits et matériaux.
Cette section comprend des données sur les dépenses par type de comptabilité « Nomenclature », pour lesquelles la réflexion dans le NU à réception est fixée à « Acceptée ».
Pour chaque poste, vous pouvez également afficher un relevé de notes dans lequel les recettes, les paiements, les radiations et la reconnaissance des dépenses sont reflétés graphiquement et selon les documents.
Regardons comment les entrées entrent dans le livre des revenus et dépenses par article. Pour ce faire, examinons de plus près les paramètres de politique comptable :
Par défaut, pour être inclus dans les dépenses d'achat de biens et matériels, il y a 2 prérequis :
1) Réception des marchandises (matériaux) - documents « Réception des biens et services », « Rapport préalable ».
2) Paiement des marchandises (matériaux) au fournisseur – « Ordre de paiement sortant », « Ordre de paiement sortant ».
Une fois ces 2 conditions remplies (présence des deux documents), les dépenses d'achat de biens tombent dans le Livre de Comptabilité des Revenus et Dépenses.
Vous pouvez également sélectionner 2 conditions supplémentaires dans votre politique comptable :
Pour les matériaux :
3) Transfert des matières vers la production - « Demande-facture ». Lorsque cet indicateur est activé, les dépenses d'achat de matériel ne sont considérées comme reconnues qu'après comptabilisation du document « Besoin-facture ».
4) Résultat du produit – document « Rapport de production pour un quart de travail ».
Pour les biens:
3) Ventes de biens – document « Ventes de biens et services ».
4) Percevoir des revenus (paiement de l'acheteur).
Services d'entreprises tierces
Cette section contient des informations sur les services. Pour être acceptée comme dépense, 2 conditions doivent être remplies : reflet de la prestation de service (« Réception des biens et services ») et paiement au fournisseur.
Dans cet exemple, les services ont été reçus pour un montant de 200 000 roubles, mais 150 000 roubles ont été payés au fournisseur. Par conséquent, les dépenses n'ont été comptabilisées qu'à hauteur de 150 000 roubles et 50 000 roubles. sont restés non reconnus, ils ne seront donc inclus dans les dépenses qu'après le prochain paiement.
Frais supplémentaires pour l'acquisition d'articles en stock.
Pour refléter les dépenses supplémentaires dans le livre des revenus et dépenses, vous devez également prendre en compte les paramètres de politique comptable :
Les conditions obligatoires de comptabilisation des dépenses sont la réception des dépenses supplémentaires (le document « Réception des dépenses supplémentaires ») et le paiement au fournisseur.
Une condition supplémentaire est la radiation des stocks ; dans ce cas, les dépenses supplémentaires n'apparaîtront dans le livre de comptabilité des revenus et dépenses qu'après la radiation des stocks (biens ou matériaux) au coût desquels les dépenses supplémentaires ont été imputées.
Salaire.
Cette section reflète les coûts de main-d'œuvre. Le décodage de cette section vous permet de voir les informations par employé.
Le rapport indique le solde initial, les régularisations (montant des régularisations - impôt sur le revenu des personnes physiques), les paiements, le solde final, ainsi que le montant accepté pour les dépenses.
Pour accepter les charges salariales comme dépenses, il est nécessaire de refléter la masse salariale (« Réflexion des salaires dans la comptabilité d'enregistrement »), où dans la colonne Réflexion en NU « Accepté » sera sélectionné, et le paiement des salaires doit également être reflété (« Reflet des salaires dans la comptabilité d'enregistrement ») Ordre de paiement sortant » avec le type d'opération « Transfert de salaire », « Ordre de paiement de dépenses » avec le type d'opération de paiement du salaire).
Impôts, cotisations et impôt sur le revenu des personnes physiques
Cette section reflète les coûts de paiement des impôts et des cotisations.
Pour être accepté comme dépense, il faut également refléter le fait de l'accumulation de l'impôt (« Réflexion des salaires dans la comptabilité enregistrée » avec le type de réflexion en NU « Accepté ») et du paiement des impôts (« Ordre de paiement sortant » avec le type d’opération « Transfert d’impôts »).
autres dépenses
Cette section comprend tous les autres types de dépenses, par exemple les transactions saisies dans les documents « Ordre de dépense en espèces » avec le type de transaction « Autres dépenses en espèces », « Ordre de paiement pour débit de fonds » pour refléter les opérations de service bancaire et autres.
Il est à noter que dans les documents de trésorerie (ordres de paiement, mandats de caisse), le bouton KUDiR est disponible pour certains types de transactions, ce qui permet à l'utilisateur de déterminer manuellement le contenu de la transaction et le montant des revenus ou des dépenses, incl. accepté.
De plus, une écriture au Livre des Revenus et Dépenses peut être saisie manuellement à l'aide du document « Inscription au Livre des Revenus et Dépenses (Compte Manuel) »
Lorsque vous utilisez le mode Advanced Cost Accounting Analytics pour générer des écritures comptables de revenus et de dépenses, vous devez exécuter le traitement « Restaurer la séquence de la fiscalité simplifiée ». Vous devez sélectionner une organisation et définir la date de mise à jour, puis cliquer sur le bouton « Exécuter ».
En conclusion, il convient de noter que pour la formation correcte des écritures dans le livre des revenus et dépenses, une condition nécessaire est la séquence rétablie du traitement des documents, car Souvent, les documents sont saisis rétroactivement, donc à la fin de la période, il est nécessaire de ressaisir séquentiellement tous les documents.
Merci!
Pour retrouver le livre comptable en 1C, ouvrez le menu « Rapports », puis dans « Rapports selon le régime fiscal simplifié » cliquez sur « Livre des revenus et dépenses du régime fiscal simplifié ». Une fenêtre pour remplir KUDiR apparaîtra sur l'écran du moniteur.
Le livre est rempli automatiquement tous les trimestres de l'année. Le plus souvent, un comptable crée un KUDiR en fin d'année afin de soumettre ce document au fisc accompagné de l'intégralité du dossier annuel des rapports comptables.
Le livre des revenus et dépenses comprend quatre sous-sections :
- revenus et dépenses réels (doivent être indiqués par trimestre)
- dépenses ainsi que les actifs incorporels
- pertes en montants
- liste des montants pour réduire la fiscalité
Les entrepreneurs forment automatiquement des KUDiR en 1C directement à partir de documents reflétant d'éventuelles ventes (par exemple, des marchandises), ainsi qu'à partir de documents sur la réception et la saisie de la nomenclature dans 1C des marchandises proposées par l'entrepreneur.
Les dépenses, ou ventes de biens, sont transférées à KUDiR dans 1C immédiatement après le paiement et les biens/services sont saisis dans le programme (mais le programme nécessite une configuration appropriée pour activer cette fonction). De plus, avant de créer un livre comptable, il est nécessaire d’effectuer des opérations courantes de fin de trimestre, comme la clôture du mois.
Avant d'enregistrer KUDiR, testez et mettez en ordre les politiques comptables dans le programme 1C. Une mauvaise configuration peut avoir des conséquences négatives. Pour effectuer les paramétrages, allez dans le menu « Principal », cliquez sur « Organisations », ouvrez la liste complète des entreprises. Rendez-vous sur l’entité juridique souhaitée, puis cliquez sur « Politique comptable ». Selon les statistiques des spécialistes de la configuration 1C, neuf problèmes sur dix tels que « remplir KUDiR ne fonctionne pas » sont éliminés par une simple procédure de configuration des politiques comptables pour une entreprise/entité juridique spécifique saisie dans 1C. Cliquez sur « Reconnaissance des dépenses » (le lien est visible si « revenus-dépenses » est sélectionné comme objet de taxation).
Pour régler les paramètres d'impression d'un livre, allez sur KUDiR, cliquez sur « Afficher les paramètres ». Dans la fenêtre qui apparaît, recherchez la case à côté de « Transcriptions de sortie ». Cochez simplement cette case et voyez à quoi ressemble le document, qui reflète les revenus/dépenses. Gardez à l’esprit que tous les autres paramètres peuvent affecter directement l’affichage externe de KUDiR.
Comment corriger les entrées dans KUDiR
Étant donné que le livre est transféré automatiquement vers 1C, les données qu'il contient (par exemple, pour l'administration fiscale) doivent être ajustées manuellement. Utilisez le fichier « KUDiR Records ». Pour y accéder, allez dans « Opérations », ouvrez la sous-section « STS ». Créez maintenant ce document. Cliquez sur le bouton « Créer ». Vous avez ouvert un formulaire de document.
Le document de régularisation comporte trois sous-sections : la première - sur les dépenses/revenus, la seconde - sur les dépenses d'acquisition d'immobilisations, la troisième - sur les dépenses sur les immobilisations immatérielles.
Si vous conservez les enregistrements de plusieurs personnes morales dans un même 1C, n'oubliez pas de sélectionner l'organisation en haut du fichier pour effectuer le redressement. Remplissez et publiez ce document, après quoi il commencera à être pris en compte dans le grand livre complété.